6.2. Формы кредита

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Форма кредита оп­ределяется рядом признаков: характером кредитных отношений; составом участников (субъектов) кредитной сделки; содержанием объекта сделки; динамикой, вели­чиной процента и сферой функционирования и др.

Кредитные отношения имеют стоимостную форму, поскольку они возникают при передаче денежных средств или товарной стоимости на условиях возврата. С учетом этого различают денежную и товарную форму кредита. Обе формы могут применяться как внутри страны, так и между странами, поэтому кредит бывает национальный (внутригосударственный) и международный.

6.2.1. Банковский кредит

Банковская форма кредита — одна из наиболее рас­пространенных форм кредитных отношений в экономи­ке, объектом которых выступает процесс передачи в ссу­ду непосредственно денежных средств. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, пре­доставляемого банками или небанковскими кредитно-финансовыми организациями взаймы во временное поль­зование и за плату, определенную в договоре. Он выра­жает экономические отношения между кредиторами (кре­дитно-финансовыми организациями) и субъектами кре­дитования (заемщиками), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица.

Виды кредитов, предоставляемых субъектам кредит­ных отношений, классифицируются по ряду признаков: по группам заемщиков, срокам использования, назна­чению, сферам функционирования, размерам, способу выдачи, методам обеспечения и погашения.

По группам заемщиков: кредит государственным струк­турам, субъектам народного хозяйства, населению.

По срокам использования: на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и дол­госрочные (свыше пяти лет). Долгосрочный кредит — один из видов банковского кредита, предоставляемый на дли­тельный срок для расширенного воспроизводства дол­госрочных активов. Краткосрочный кредит — один из ви­дов банковского кредита, предоставляемый на срок до 12 месяцев для удовлетворения временной потребности заем­щика в средствах на формирование текущих активов.

По назначению: бюджетный, инвестиционный, про­мышленный, торговый, сельскохозяйственный, потре­бительский.

По сфере функционирования: межбанковский и предос­тавляемый субъектам хозяйствования. Последний разли­чается по двум видам: 1) кредиты, участвующие в рас­ширенном воспроизводстве основных фондов; 2) кре­диты, обеспечивающие обращение оборотных фондов. Второй вид кредитов, предоставляемых субъектам хозяй­ствования, подразделяется на кредиты, предоставляемые непосредственно для производственной сферы, и креди­ты, обслуживающие сферу обращения.

По размерам: мелкие, средние и крупные.

По обеспечению: бланковые (необеспеченные) и обес­печенные. Обеспеченные кредиты различаются по видам обеспечения: застрахованные, гарантированные и зало­говые. По методам погашения кредиты подразделяются на кредиты, погашаемые частями, и погашаемые едино­временно на дату погашения, определенную кредитным договором.

По способу выдачи: платежные и компенсационные. При оформлении платежных кредитов кредитные ресурсы направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных документов. При оформлении компенсационных кредитов сумма кредитных ресурсов направляется на рас­четный счет заемщика для последующего использования на цели, предусмотренные кредитным договором.

Банковский кредит может быть прямым и косвенным. Прямые кредитные отношения являются преобладающими. Более ограниченно применяется косвенное банковское кредитование, т.е. предоставление ссуды заемщику через посредника.

В соответствии с действующими законодатель­ством и положениями Национального банка Республики Беларусь существуют также следующие виды кредитов:

Пролонгированный — кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам.

Просроченный — кредит, не возвращенный в установ­ленные кредитным договором сроки и отнесённый на счет по учету просроченной задолженности по кредитам.

Кредитная линия — юридически оформленное обяза­тельство банка перед заемщиком предоставлять ему кре­диты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора.

Кредитование в рамках договора текущего банковского счета (овердрафт) — предоставление банком владельцу счета кредита путем платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на счете де­нежных средств, в пределах, установленных договором, с последующим погашением возникающей задолженно­сти владельца счета перед банком за счет поступающих средств.

Ломбардный — краткосрочная фиксированная по раз­мерам ссуда, которая обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правами. Основными вида­ми ломбардного кредита являются: кредит под залог цен­ных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов, страховых догово­ров, ипотеки и т.д.).

Банковское кредитование основано на том, что кре­диты предоставляются субъектам хозяйствования в соот­ветствии с заключенным ими кредитным договором, который хранится в кредитном досье. Кредитный дого­вор — юридический документ, регламентирующий взаи­моотношения между банком и заемщиком при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и эко­номическую ответственность сторон. Договор кредита дол­жен быть заключен в письменной форме. В кредитном договоре должны быть отражены обязательные условия, к которым относятся:

1) сумма кредита;

2) целевое на­значение кредита (в установленных случаях);

3) сроки предоставления кредита;

4) процентная ставка за пользование кредитом;

5) срок возврата кредита и уплаты процентов по нему;

6) форма обеспечения исполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и процентов по нему.

Банковское кредитование субъектов хозяйствования основывается на соблюдении основных принципов креди­тования: платности, срочности возвращаемых кредитных ресурсов, дифференцированности и обеспеченности.

Кредиты предоставляются в безналичной форме в стро­гом соответствии с кредитным договором на оплату ак­цептованных расчетных документов поставщика или до­кументов заемщика за фактически отгруженные и полученные материальные ценности, произведенные работы и оказанные услуги, минуя расчетный счет получателя кредита, непосредственно поставщику. В случаях, когда во взаимоотношениях между поставщиком и покупате­лем имеется посредник (третья сторона), согласно дого­вору об уступке требования либо переводе долга воз­можно осуществление платежа за счет кредитных ресур­сов не непосредственному поставщику, а другому по­ставщику, если не будет нарушено действующее законода­тельство, регламентирующее очередность платежей в бюд­жет и приравненных к ним платежей. В исключительных, экономически обоснованных случаях кредиты могут пре­доставляться в виде наличных денежных средств на выплату заработной платы, потребительские нужды, закупку сель­скохозяйственной продукции, приобретение которой раз­решено законодательством Республики Беларусь.

Кредиты субъектам хозяйствования могут предостав­ляться в национальной валюте, а при наличии у банка лицензии Национального банка Республики Беларусь на осуществление валютных операций — в иностранной ва­люте. В некоторых случаях для оплаты заключенных кон­трактов на поставку продукции по импорту может про­изводиться выдача кредита в национальной валюте с по­следующей конвертацией ее в иностранную валюту. Вы­дача кредитов в иностранной или национальной валюте на условиях конвертации производится преимуществен­но на реализацию валютоокупаемых инвестиционных проектов и мероприятий по импортозамещению.

Принцип платности предполагает, что заемщик дол­жен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств для своих нужд. Механизм реализации данного принципа в хозяйствен­ной деятельности банков осуществляется через опреде­ление и установление процентных ставок по кредитным договорам. Процентная ставка по кредиту — это плата, получаемая банком-кредитором от заемщика за пользо­вание заемными средствами, включая оказанные при выдаче кредита услуги. Принцип платности кредита обу­словливает экономное расходование кредитных ресурсов и стимулирует увеличение собственных денежных ресур­сов. Данный принцип позволяет банкам покрывать за­траты по проведению активных операций, а также полу­чению прибыли.

Принцип срочности возвращаемых кредитных ресурсов означает, что заемщик обязан возвратить кредитору по­лученную сумму кредита в порядке и сроки, предусмот­ренные договором кредита. С переходом на рыночные условия хозяйствования принцип срочности является одним из основных при проведении активных операций банками, от соблюдения которого зависят нормальное обеспечение народного хозяйства денежными средства­ми и, как следствие, объем и темпы роста общественно­го производства. Данный принцип определяет также ли­квидность самого кредитного учреждения. Срок креди­тования по своей экономической сущности является тем предельным временем нахождения кредитных ресурсов у заемщика, за пределами которого искажается сама эко­номическая сущность кредита. С данным принципом тес­но связаны принципы дифференцированности и обес­печенности кредитования.

Принцип дифференцированности при решении банков о кредитовании субъектов хозяйствования предполагает исходить из народнохозяйственной значимости объекта кредитования, экономического состояния заемщика, определяемых на основании показателей его платежеспо­собности. Платежеспособность заемщика определяется банками до заключения кредитного договора, что позво­ляет в некоторой степени избежать риска невозврата кре­дитных ресурсов. Принцип дифференцированности на­прямую препятствует покрытию субъектами хозяйство­вания собственных потерь и убытков за счет кредитных ресурсов.

Своевременность возврата кредитных ресурсов во мно­гом определяется и использованием принципа обеспе­ченности при организации кредитования. Принцип обеспеченности означает, что для обеспече­ния своевременного возврата кредита, а также выплаты процентов по нему кредитор вправе требовать предос­тавления заемщиком движимого и/или недвижимого имущества в залог на сумму кредита, включая проценты за пользование кредитом, (ибо предоставления гарантии со стороны банков или поручительства других юридиче­ских лиц; осуществлять страхование принятого в залог имущества на полную оценочную стоимость его за счет и в пользу заемщика. Формами обеспечения заемщиком обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть залог (за исключением залога ценных бумаг собственной эмиссии); гарантии и поручительства, оформленные в соот­ветствии с порядком и требованиями, установленными зако­нодательством Республики Беларусь.

Целевой характер ссуды, её назначение определяет, пре­жде всего, заемщик, однако и банк при выделении кре­дита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования. Определение целевого на­правления кредита облегчает его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций в сфере производства и обращения.

Использование всей совокупности принципов банковского кредитования позволяет согла­совывать общегосударственные интересы с интересами субъектов хозяйствования в рыночных условиях функ­ционирования, в том числе учитывать стремление бан­ков к получению максимально возможной прибыли от обслуживания денежного рынка.