- •Оглавление
- •Введение
- •1. Характеристика предприятия
- •Целью деятельности оао «кгок» является извлечение прибыли, обеспечение устойчивого развития компании. Основными видами деятельности оао «кгок» являются:
- •2. План по сбыту
- •3. Планирование производственной программы
- •4. Плановый расчёт потребности в материально-технических ресурсах
- •4.1 Потребность в оборудовании
- •4.2 Расчет потребности в сырье и вспомогательных материалах
- •4.3 Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах
- •5. Планирование численности и оплаты труда
- •5.1 Разработка планового баланса рабочего времени
- •5.2 Расчет списочной численности рабочих
- •6. Планирование издержек производства
- •6.1 Формирование калькуляции себестоимости продукции
- •6.2 Расчет цеховых расходов
- •6.3 Расчет общепроизводственных расходов
- •6.4 Расчет налогов, включаемых в себестоимость продукции
- •6.5 Расчет амортизации основных фондов
- •6.6 Операционный бюджет
- •Финансовый план
- •7.1 Расчет объемов продаж
- •7.2 Планирование прибыли
- •7.3 Формирование и распределение прибыли
- •7.4 План денежных потоков
- •7.5 Планирование безубыточности производства
- •7.6 Балансовый план
- •7.7 Расчет основных плановых технико-экономических показателей
- •Заключение
- •Список используемых источников:
6.6 Операционный бюджет
Таблица 14. Операционный бюджет |
|||
Наименование затрат |
Затраты |
Структура затрат, % |
|
На весь объем, тыс. руб. |
На 1 тонну, руб. |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
I Прямые переменные издержки |
|||
1.Сырье и материалы |
23706,212 |
311,92 |
48,25 |
2.Топливо |
2145,614 |
28,23 |
4,37 |
3.Энергия |
432,75 |
5,69 |
0,88 |
4.Заработная плата производственных рабочих-сдельщиков |
0,0 |
0,000 |
0,00 |
Итого прямых переменных издержек |
26284,576 |
345,85 |
53,50 |
II Общие операционные издержки |
|||
5.Амортизация основных фондов |
4193,753 |
55,18 |
8,54 |
6.Заработная плата рабочих-повременщиков и общезаводского персонала неуправленческого характера |
3280,637 |
43,16 |
6,68 |
7.Аренда |
0,0 |
0,000 |
0,00 |
8.Износ НМА |
0,0 |
0,000 |
0,00 |
9.Расход на все виды ремонтов |
312,479 |
4,11 |
0,64 |
10.Содержание зданий и сооружений (отопление, освещение и т.п.) |
391,624 |
5,15 |
0,80 |
11.Прочие операционные издержки |
1754,12 |
23,08 |
3,57 |
Итого общие операционные издержки |
9932,613 |
130,69 |
20,22 |
III Общие торгово-управленческие издержки |
|||
12.Заработная плата управленческого персонала |
1792,252 |
23,58 |
3,65 |
13.Услуги сторонних организаций |
0,0 |
0,00 |
0 |
14.Реклама |
3488,95 |
45,90 |
7,10 |
15.Транспортные расходы |
82,96 |
1,09 |
0,17 |
16.Командировочные и прочие расходы |
17,92 |
0,23 |
0,04 |
17.Услуги связи |
89,613 |
1,17 |
0,18 |
18.Юридические услуги |
0,0 |
0,000 |
0 |
19.Обязательное страхование имущества |
259,41 |
3,41 |
0,53 |
20.Налоги, относимые на издержки |
5189,818 |
68,28 |
10,56 |
21.Другие издержки |
1992,558 |
26,21 |
4,06 |
Итого общие торгово-управленческие издержки |
12913,481 |
169,91 |
26,28 |
ВСЕГО ПОЛНЫЕ ИЗДЕРЖКИ |
49094,67 |
646,45 |
100 |
Пояснения к таблице 14:
Статьи с 1 по 10,12,16,17,20 берутся на основе расчетов, выполненных ранее.
Прочие операционные издержки берутся в размере 1,5%.
Статьи 13,14,15,18 берутся по данным предприятия.
Страхование имущества берется в размере 0,5% от стоимости имущества.
Всего полные издержки определяются как сумма прямых переменных издержек, операционных издержек и общих торгово-управленческих издержек.