Тема 16. Предприятие на рынке банковских услуг

Одна из основных функций финансового менеджмента — получение ссуд и кредитов, и уплата долгов по ним. Чтобы реализовать эти функции, предприятие вступает в экономические отношения с банком. Современный предприниматель должен знать, какие виды банков существуют и какие операции они выполняют. В зависимости от результатов деятельности и наличия долгов банкам формируется платежеспособность предприятий.

16.1. Сущность банков и их структура

Банк — финансовый институт (организация), представляющий подсистему предпринимательства. Он обеспечивает функционирование и развитие ссудного капитала, в частности кредита. В данном определении не названы основные операции и функции банка, поэтому оно раскрывает сущность банков лишь частично.

Кратко функции банков в рыночной экономике можно охарактеризовать следующим образом:

• выпуск, покупка и продажа, сохранение, предоставление в кредит и обмен денег и ценных бумаг;

• контроль за движением финансовых ресурсов, оборотом денег и ценных бумаг и вследствие этого — осуществление к значительной мере контроля над отдельными областями экономики, их собственностью;

• предоставление платежно-расчетных услуг предприятиям и населению и др.

Если в начале своей истории первые банки выполняли преимущественно 1-2 операции, то современные крупные коммерческие банки осуществляют почти 300 операций. Вследствие этою понятие "банк"- постоянно наполняется элементами нового экономического содержания.

Банк — особый финансово-кредитный институт, который аккумулирует денежные ресурсы (ценные бумаги) и выпускает их, предоставляет в кредит финансовые ресурсы, контролирует денежное обращение и оказыва­ет платежно-расчетные услуги.

Основными видами современных банков выступают: центральный, коммерческие и др.

В зависимости от форм собственности выделяют: государственные частные (принадлежащие отдельному лицу), акционерные, кооперативные, муниципальные, смешанные (объединяющие государственный ка­питал с другими формами), межгосударственные банки.

По функциям и характеру выполняемых операций различают: эмиссион­ные, коммерческие, инвестиционные, сберегательные, ипотечные, внеш­неторговые и другие банки.

По сферам хозяйственной деятельности выделяют: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, внешнеторговые.

Кроме банков существуют банковские объединения: ассоциации, пулы, картели (или консорциумы), тресты и концерны.

Совокупность разных видов банков и банковских объединений в их взаи­модействии и взаимосвязи образует банковскую систему.

В эту систему также входят специализированные кредитно-финансовые учреждения, которые осуществляют кредитование отдельных сфер и отраслей народного хозяйства. К ним принадлежат: инвестиционные банки, кредитные союзы, страховые компании, пенсионные фонды, ин­вестиционные компании и др.

На рынке банковских услуг в России предпринимательская деятель­ность осуществляется кредитными организациями на основе лицензии, выданной Банком России.

Кредитная организация — юридическое лицо, образуемое на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право совершать банковские операции. В 2003 году в России насчитывалось более 1300 кредитных организаций.

Кредитные организации организуются в виде банка или небанковской кредитной организации. В соответствии с Федеральным законом РФ "О банках и банковской деятельности", кредитные организации имеют право осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

• размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и веление банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных до­кументов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий;

• осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитные организации имеют право осуществлять, помимо вышепе­речисленных, следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполне­ние обязательств в денежной форме;

• приобретение права от третьих лиц исполнения обязательства в де­нежной форме;

• доверительное управление денежными средствами и иным имущест­вом по договору с физическими и юридическими лицами;

• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специ­альных помещений или находящихся в них сейфов для хранения до­кументов и ценностей;

• лизинговые операции;

• оказание консультационных и информационных услуг, а также иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

Кредитные организации в соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций могут осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг. Так, они вправе:

• осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами:

  • выполняющими функции платежного документа;

  • подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета;

  • с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами;

• совершать доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

В соответствии с Федеральным законом кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятель­ностью.

Рассмотрим кратко сущность коммерческих банков и специализированных финансово-кредитных институтов, с которыми непосредственно имеют дело предприятия.

Коммерческие банки, как правило, не являются государственной собственностью. Мощнейшие из них — открытые акционерные общества.

Однако во Франции и Италии крупные коммерческие банки являются собственностью государства. В США в конце 90-х годов насчитывалось 10,5 тыс. коммерческих банков. Несколько коммерческих банков США имели активы, превышающие 500 млрд. долл.

Мощнейшими в мире являются японские банки, активы крупнейшего из них составляли почти 900 млрд. долл. Такой гигантский банк появился и в США. В Европе активы, например, Дойче Банк групп дос­тигли 800 млрд. долл. В начале 2003 года капитал и активы российской банковской системы оценивались в сумме около 12 млрд. и 100 млрд. долл. США соответственно.

К основным функциям коммерческих банков относятся: кредитные, фондовые (выпуск ценных бумаг разных компаний и их размещение на валютных рынках), комиссионные (платежно-расчетные) операции в грани­цах всего народного хозяйства и др. Важная функция банков и современных условиях — посредничество в международном обороте ссудных капиталов, предоставление все большей массы международных кредитов. С этой целью в развитых странах мира создаются филиалы иностранных банков. Значительно усиливается универсализация банков. Кроме перечислен­ных функций, они выполняют операции страхования, консультационно­го бизнеса (предоставление финансовой, коммерческой, рыночной, тех­нической информации и т. п.).

Быстро распространяется такая форма деятельности банков, как фи­нансовый лизинг (финансирование банками аренды оборудования, в особенности новой наукоемкой и дорогой техники), проектное финанси­рование. Выполнение таких функций банков и их постоянное расшире­ние предопределяют усиление концентрации банковского капитала и рост масштабов присваиваемой ими прибыли. Основные источники этой прибыли — осуществление банками расчетных, эмиссионных, учетных и других функций, предоставление кредитов и установление при этом бо­лее высоких процентов, чем выплата процентов по вкладам.

По оценкам специалистов коэффициент реализации основных функций банков весьма невелик. Так, годовая потребность российских предпри­нимателей в инвестициях составляет 100млрд. долл., в то время как на руках (не во вкладах) у населения находится более 60 млрд. долл.

Большинство российских банков сегодня тяготеет к одной из двух альтернативных стратегий развития. Цель первой стратегии — аккумуляция дешевых ресурсов корпоративного, преимущественно экспортоориентированного предпринимательства и их размещение в сравнительно малориско­ванные иностранные активы, приносящие небольшой, но стабильный до­ход (депозиты, кредиты, государственные ценные бумаги и т. п.).

Внешторгбанк — крупнейший российский банк, реализующий эту стра­тегию: концентрирует около 6% всех банковских активов (порядка 5,1 млрд. долл.). О позиционировании Внешторгбанка красноречиво говорит структура его операций: высокая валютизация клиентских счетов (70% против 42% в среднем по банковской системе) и доля чистых иностранных активов в совокупных активах (18% против 11%), низкая доля кредитов и займов реальному сектору (25% против 40%).

Цель второй стратегии — наращивание кредитования отечественных предпринимателей. Банки, реализующие данную стратегию, осуществляют в основном кредитование реального сектора.

Их крупнейший представитель − Сбербанк России. На него приходится 29% активов российской банковской системы, и он занимает в ней особое место (величина активов − 26 млрд. долл.). после краха рынка ГКО − ОФЗ в 1998 году Сбербанк России развернул аккумулируемый им поток сбережений населения (это всех банковских вкладов россиян) в сторону предпринимательского сектора. Только за 1999-2000 годы Сбербанк России выдал предприятиям новых кредитов и займов на сумму 7,2 млрд. долл., при этом чистое кредитование реального сектора выросло на 4,4 млрд. долл. к 2001 году доля Сбербанка России в совокупных кредитах и займах банковской системы достигла 30%, увеличившись за два года почти в три раза.

Не менее важными структурными элементами банковской системы выступают специализированные финансово-кредитные учреждения, к чис­лу которых относятся:

• инвестиционные банки, осуществляющие операции по выпуску и раз­мещению акций, облигаций. При этом они привлекают капитал путем выпуска и продажи собственных акций или с помощью кредитов коммерческих банков;

• банки взаимного кредитования, кредитные союзы и прочие сберегательные учреждения, аккумулирующие сбережения населения и направляющие их большей частью на финансирование строительства (жилого, коммерческих учреждений и др.);

• страховые компании, которые с целью привлечения финансовых ресурсов продают страховые полисы, а затем вкладывают их в ценные бумаги компаний и государства, предоставляют этим субъектам кредиты;

• пенсионные фонды, аккумулирующие средства большей частью из взносов в фонды социального страхования. Среди них различают фонды, которые не инвестируют свои средства в ценные бумаги (следовательно, выплачивают пенсии лишь из текущих поступлений и доходов), и те, которыми управляют страховые компании или предприятия (или по их поручению − банки);

• инвестиционные компании, привлекающие средства путем выпуска ак­ций, их продажи мелким акционерам и покупки ценных бумаг про­мышленных компаний в разных отраслях промышленности.