20. Пост-импортное финансирование

Проведение оплаты в пользу продавца (бенефициара по аккредитиву, отрытому банком) за счет средств банка и предоставление клиенту-покупателю (приказодателю аккредитива) отсрочки в погашении расходов банка. Оплату и предоставление отсрочки обычно производит иностранный банк.

Постимпортное финансирование осуществляется в форме аккредитива или гарантии в пользу иностранных поставщиков или в форме кредита (недокументарная форма финансирования).

Преимущества

• Продавец получает денежные средства сразу после отгрузки, что фактически является оплатой по факту поставки, и соответственно не возникают отношения товарного кредита. Замена товарного кредита на кредит банковский может являться более дешевым видом финансирования. Кроме того, продавец далеко не всегда готов предоставлять отсрочку платежа покупателю.

• Клиент не отвлекает оборотные средства до момента завершения торгового цикла.

• Более низкая стоимость финансирования по сравнению с коммерческим кредитом.

• Снижение коммерческих и финансовых рисков клиента при проведении операций с зарубежными поставщиками.

Условия

• Возможность открытия импортного аккредитива, подтверждаемого и исполняемого иностранным банком, и готовность последнего предоставить финансовую услугу.

• Положительная оценка финансового состояния клиента-импортера и его предмета залога.

• Положительная оценка бизнес-проекта клиента.

• Оплата комиссий и отсутствие задолженности по предыдущим операциям.

Комиссии

• Аналогично открытию документарных и резервных аккредитивов без предоставления финансового покрытия.

• Оплата комиссий иностранного банка за предоставление услуг (авизование, подтверждение, исполнение аккредитива и непосредственно услуги пост-импортного финансирования).

Механизм

1. Продавец и покупатель заключают контракт, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов.

2. Банк выпускает аккредитив в пользу Продавца через финансирующий банк, он же подтверждающий банк.

3. Продавец, после получения аккредитива, осуществляет отгрузку товара в пользу покупателя и представляет в финансирующий банк документы по аккредитиву.

4. Финансируюший банк проверяет документы и, если они соответствуют условиям аккредитива, осуществляет платеж в пользу продавца за счет собственных средств, таким образом предоставляя финансирование Банку.

5. После осуществления платежа документы передаются покупателю.

6. Покупатель погашает кредит и проценты по нему Банку в соответствии с договором, а Банк в свою очередь погашает кредит и проценты финансирующему банку.

После истечения указанного срока отсрочки клиент предоставляет банку финансовое покрытие по импортному аккредитиву, производится погашение задолженности перед иностранным банком, а также оплата его комиссий за финансирование.

21. Валютные операции коммерческих банков.

Валютные операции – это неотъемлемая часть современной мировой экономики, что связано с развитием внешнеэкономической деятельности, все большей интеграции финансового рынка страны в финансовую систему мира. В то же время государство должно сохранять контроль над движением иностранной валюты, проводить учет валютных операций. Все валютные операции проводятся исключительно через систему уполномоченных коммерческих банков.

Выделяют следующие виды валютных операций:

• Валютные операции банков по международным расчетам, связанные с экспортом или импортом товаров и услуг

• Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Для проведения международных расчетов, коммерческий банк должен открыть в иностранных банках и банках своей страны специальные корреспондентские счета.

• Валютные операции банков по поводу привлечения денежных средств. К таким относится привлечение межбанковских депозитов, депозитов юридических и физических лиц, выдача кредитов, а также их размещение на межбанковском рынке.

• Неторговые операции, связанные с обслуживанием коммерческими банками клиентов по расчетам экспорта или импорта товаров и услуг. К неторговым операциям относится также покупка и продажа валюты, выпуск и обслуживание пластиковых карт и др.

• Конверсионные операции банков подразумевают сделки по покупке или продаже иностранной валюты на валюту Российской Федерации. Такие сделки чаще всего исполняются в день их заключения (сделки типа Today), существуют также сделки Tomorrow (дата валютирования – следующий рабочий день), сделки типа Spot (дата валютирования – второй рабочий день после сделки).

• Валютные операции коммерческих банков по открытию и ведению счетов. Данный вид операций подразумевает открытие счета для физического или юридического лица в валюте и выполнение различных действий со счетом.