- •Страховой риск и его признаки.
- •Функции страхования и страховая защита.
- •Место страхования в системе методов управления риском.
- •Классификация в страховании по формам проведения, отраслям и видам.
- •Общества взаимного страхования: особенности функционирования.
- •Двойное страхование: понятие, причины запрещения и последствия выявления.
- •Системы страхового покрытия (первого риска, пропорционального покрытия, предельной ответственности).
- •Франшиза в договоре страхования.
- •Страховой ущерб/убыток и страховое возмещение. Порядок расчета страхового возмещения.
- •Страховые выплаты при страховании жизни.
- •Система законодательства в области страхования.
- •Гражданский кодекс рф (часть II, глава 48) о страховании.
- •Закон "Об организации страхового дела в рф": основные положения и значение для развития страхового рынка.
- •Ведомственные нормативные акты, их роль в регулировании страх рынка рф.
- •Методы и формы государственного регулирования страховой деятельности.
- •Лицензирование страх деят-ти в России: основные требования к страховщикам.
- •Договор страхования и его особенности.
- •Права и обяз-ти сторон по договору страх-ия, взаимодействие при страх случае.
- •Страховая премия и страховой тариф. Структура ставки страхового тарифа.
- •Методические основы определения тарифной ставки по страхованию жизни.
- •Методика построения нетто-ставок по рисковым видам страхования.
- •Перестрахование: назначение и формы проведения.
- •Виды договоров перестрахования.
- •Сострахование, его отличие от перестрахования.
- •Собственные средства страховщика как фактор его финансовой устойчивости, требования к их величине.
- •Порядок формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни.
- •Резервы по видам страхования жизни: состав и назначение
- •Финансовая устойчивость страховщика: влияющие факторы и оценка платежеспособности.
- •План оздоровления финансового положения страховой организации.
- •Страховая организация как институциональный инвестор. Макро- и микроэкономическое значение страховых инвестиций.
- •Государственное регулирование инвестиционной деятельности страховщиков.
- •Доходы и расходы страховой организации: классификация, виды, порядок определения финансового результата.
- •Налогообложение ск, особенности расчета налога на прибыль.
- •Личное страхование: особенности страхового интереса и страхового риска, виды страхования.
- •Страхование жизни: риски и основные условия страхования.
- •Пенсионное страхование.
- •Страхование от несчастных случаев и болезней. Виды и формы проведения
- •Основные условия добровольного медицинского страхования.
- •Основные условия страхования имущества юридических лиц.
- •Условия страхования имущества граждан.
- •Страхования средств автотранспорта, варианты страхования.
- •Страхование предпринимательских рисков: понятие и виды.
- •Понятие гражданско-правовой ответственности и особенности ее страхования.
- •Основные условия обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
- •Система "Зеленая карта", ее значение.
- •Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте.
- •Страхования отв-ти директоров и управляющего персонала компаний (d&o).
- •Страхование ответственности судовладельцев. P&I клубы.
- •Условия страхования профессиональной ответственности (оценщиков, депозитариев, антикризисных управляющих).
- •52. Страховые посредники и их роль в развитии страхового рынка рф.
- •53. Страховой рынок: брокеры, агенты
- •54. Статья 32.9. Классификация видов страхования
- •Страховой риск и его признаки.
- •Функции страхования и страховая защита.
- •Место страхования в системе методов управления риском.
Резервы по видам страхования жизни: состав и назначение
Виды: срочное, пожизненное, смешанное. Выплаты в сл: дожития, пенсии, смерти.
Резервы по страхованию жизни предназначены для расчетов со страхователями после окончания срока действия договора → страховые взносы накапливаются долгое время и используются в инвестиционной деятельности СК.
В настоящее время правил формирования страх.резервов по страхованию жизни нет. У каждой организации свои разработки резервов. Если же их нет, то величина страховых резервов по страхованию жизни расчитывается по формуле:
Р= [Рн * (100+0,25i)/100] + [По*(100+0,125*i)/100] — В
Р- размер резерва
Рн- размер резерва по виду страхования на начало отчетного периода
i- годовая норма доходности в %
По- страховая нетто-премия по виду страхования, начисленная в отчетном периоде
В- сумма выплат страх.обеспечения и выкупных сумм по виду страхования за отчетный период.
Финансовая устойчивость страховщика: влияющие факторы и оценка платежеспособности.
Финансовая устойчивость – способность С/о в любой текущий и предстоящий период выполнять принятые обязательства, прежде всего по заключенным договорам стр-ния.
Платежеспособность – показатель, измеряющий уровень финн устойчивости с/о на конкретную отчетную дату.
Маржа платежеспособности – часть собст средств, которая может быть использована для выполнения обязательств по искам в случае нехватки средств страх рез-вов.
Нормативное соотношение между активами и обяз-вами страховщика – величина, в пределах которй стр-к, исходя из специфики заключ договоров и принятых обяз-в, должен обладать СК, свободным от любых будущих обяз-в, за исключ прав требования учредителей, уменьшенным на величину НМА и дебит задолж, сроки погашения кот истекли.
1) ФМП=СК (УК, ДК, РК, нераспр прибыль) – непокрытые убытки – задолж акционеров – собств акции, выкупл у акционеров – НМА – ДебЗ, сроки погаш кот истекли
2) НМП = max {УКмин;НМПсж+НМПрс}
НМПсж(норматив размер маржи платеж-ти по с/жизни)=0,05*Ксж*РСЖ; 0,85<Ксж<1
НМПрс(норматив размер маржи платеж-ти по с/иному чем с/жизни)=Крс*max{П;В}
3)ФМП(факт маржа платеж-ти)-НМП>=0,3*НМП
Если нет =>план финансового оздоровления в Минфин
План оздоровления финансового положения страховой организации.
Если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности (ФМП) страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности (НМП) менее чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Минфин в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения (ПОФП).
В ПОФП указываются мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием срока проведения и суммы экономии от данного мероприятия. К ПОФП прикладывается расчет планируемого на конец каждого фин года соотношения между ФМП и НМП. Приоритет - мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения в максимально сжатые сроки.
В ПОФП может быть предусмотрено изменение размера УК, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, ↓ дебит. и кредит. Задолж., изменение структуры активов и др.