Регулювання і механізм управління ліквідністю банку.

Фінансове управління банківською ліквідністю – складна і багатогранна проблема, яка не має одного рішення|вирішення| і вимагає щоденного аналізу не лише|не те що| банківських активів і пасивів, а також стану|статку| економіки в цілому|загалом| і перспектив її розвитку.

Величина вкладень банку в прибуткові активи визначається об'ємом|обсягом| власних і притягнених засобів|коштів| банку. Але|та| вся ця сума не може бути використана для здійснення активних операцій. Управління банківською ліквідністю саме і полягає у встановленні об'ємів|обсягів| і напрямів|направлень| розподілу вільних ресурсів і величини і джерел покриття дефіциту ресурсів, тому задоволення попиту на ліквідні засоби|кошти| має бути для банку пріоритетнішим.

Існує декілька підходів по управлінню ліквідністю банку: управління ліквідністю через управління активами; управління пасивами; управління активами і пасивами.

Стратегія управління ліквідністю через управління активами, як правило, використовується дрібними банками, вони вважають|лічать| даний метод менш ризикованим, чим метод, заснований на залученні|притягненні| ліквідних засобів|коштів|.

При використанні стратегії управління пасивами банк певною мірою ризикує, оскільки по-перше, процентні|відсоткові| ставки на грошовому ринку мають тенденцію до зміни, а по-друге, немає стовідсоткової|стопроцентної| гарантії, що банк матиме можливість|спроможність| у разі потреби в ліквідних засобах|коштах| придбати|набути| їх за сприятливою ціною.

Відповідно, до методу збалансованого управління активами і пасивами частина|частка| запланованого попиту на ліквідні засоби|кошти| накопичується у вигляді коштовних|цінних| високоліквідних паперів і депозитів в інших банках, тоді як інші потреби в ліквідних засобах|коштах| забезпечується за рахунок попередніх договорів, домовленостей про відкриття|відчиняти| кредитних ліній з|із| іншими банками кореспондентами. Поточні потреби в ліквідних засобах|коштах| покриваються за рахунок залучення|притягнення| короткострокових|короткотермінових| позик|позичок| на грошовому ринку.

2. Фінансовий аналіз ват «Ощадбанку».

2.1 Ресурси банку, їх структура.

Ресурси банку складаються з власних і притягнених засобів|коштів| в національній і іноземній валюті. Банк на договірних початках може отримувати|одержувати| кредити в Національному банку України і інших банках. Банк здійснює активні операції в межах наявних власних і притягнених ресурсів.

Банківські ресурси - сукупність грошових коштів, що знаходяться у розпорядженні банків і використовувані ними для виконання активних і інших операцій.

У банківській практиці ресурси банку підрозділяються на власні, позикові і притягнені.

Власні засоби|кошти| складаються із статутного фонду|фундації|, що утворюється в процесі банківської діяльності резервного і інших фондів|фундацій|. Резервний фонд|фундація| створюється в розмірі не менше як 25% статутного фонду|фундації|. Розмір щорічного відрахування на резервний фонд|фундацію| складає не менше 5% суми чистого прибутку. Основна мета|ціль| власних засобів|коштів| полягає в гарантуванні прибутковості і фінансовій стійкості Ощадбанка.

Банк може змінювати|зраджувати| (збільшувати або зменшувати) розмір статутного фонду|фундації| в порядку|гаразд| визначеному законодавством.

Статутною фонд|фундація| збільшується шляхом випуску нових акцій, обміну облігацій на акції або збільшення номінальної вартості акцій, а зменшується шляхом зменшення номінальної вартості акцій або зменшенням кількості акцій шляхом викупу частини|частки| акцій у їх власників з метою анулювання цих акцій. Зменшення статутного фонду|фундації| без згоди|злагоди| НБУ не допускається.

Притягнені засоби|кошти| – тимчасово вільні грошові кошти вкладників, що мобілізують банком на певних умовах або на певний період, або до запитання.

Залежно від категорії вкладників це можуть бути засоби|кошти| юридичних і фізичних осіб, банків і фінансових установ.

Практично всі клієнтські рахунки називаються депозитними.

Позикові засоби|кошти| – грошові кошти кредиторів і інвесторів, що мобілізують банками на певних умовах на міжбанківському і фондовому ринках. Це основне джерело банківських ресурсів.

Ресурси Ощадбанку складаються з власних і притягнених в грошовій одиниці України і в іноземній валюті.

Таблиця 2.1

Ресурси Ощадбанку України і їх структура за станом на 2006-2007 рр.

Пасив	2006р.	2007р.	відхилення
1. Поточні вклади	81275239,37	114299059,73	33023820,36
1.1. державні органи	27572,10	32290,60	4718,5
1.2. Юридичні особи	8892291,69	16366740,48	7474448,79
1.3. Фізичні особи	72355375,58	97900028,65	25544653,07
1.4. (з яких нерухомі вклади)	2786325,41	2816265,52	29940,11
2. Термінові депозити	17653107,81	28989178,39	11336070,58
2.1. Юридичні особи		60000,00	60000,00
2.2. Фізичні особи	17653107,81	28929178,39	11276070,58
2.3. (з яких нерухомі вклади)	2011750,42	1919205,53	-92544,89
3. Проміжна сума: депозити клієнтів	98928347,18	143288238,12	44359890,94
4. Проміжна сума: процентні фонди	98928347,18	143288238,12	44359890,94
5. Відсотки, які підлягають оплаті	2028031,93	2551327,10	523295,17
6. Кредиторська заборгованість:	1255132,75	2337986,81	1082854,06
6.1. Розрахунки по податках і обов'язкових платежах	515762,85	533875,43	18112,58
6.2. Кредиторська заборгованість по операціях з клієнтами	510175,22	1435032,14	924856,92
6.3. Кредиторська заборгованість з господарською діяльністю	5354,99	5354,99	-
6.4. Кредиторська заборгованість по операціях з працівниками банку	223839,69	363724,25	139884,56
7. Інші нарахування і відстрочений дохід	3509,71	9639,12	6129,41
8. Інші	357598,06	188029,79	-169568,27
9. Резерви по позабалансовим операціях і ризиками	167,21	1094,03	926,82
10. Зобов'язання, разом	102572786,84	148376314,97	45803528,13
11. Капітал	1527544,96	1453275,06	-74269,90
11.1. Переоцінка	1279670,61	1278399,44	-1271,17
11.2. Прибуток/убитки поточного року	247874,35	174875,62	-72998,73
12. Зобов'язання, всього	104100331,80	149829590,03	45729258,23

З|із| даної таблиці 2.1 можна зробити висновок|висновок|, що по Маріупольському відділенню|відокремленню| Ощадбанка 8013 доходи по вкладах|внесках| збільшилися в 2007 р. на 33023820,36 грн. в порівнянні з 2006 р., а термінові|строкові| депозити на 11336070,58. Так само видно|показний| що фізичні особи складають велику частину|частку| доходів чим юридичні на 7474448,79 грн. по поточних вкладах|внесках|. Відсотки|проценти| які підлягають до оплати збільшилися на 523295,17 грн. Кредиторська заборгованість 1082854,06 грн. збільшилася за рахунок боргу|обов'язку| кредиторів. Капітал зменшився через відсутність покупок|купівель| орг|. техніки.