Ліквідність і платоспроможність

Ліквідність і платоспроможність комерційного банку є одними з важливих|поважних| показників, які характеризують фінансову стійкість банківської установи, вони говорять про достатність власних засобів|коштів| того або іншого банку для забезпечення захисту інтересів його вкладників і інших кредиторів, а також характеризують здатність|здібність| банківської установи забезпечувати своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань.

Ліквідність – здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань. Вона визначається збалансованістю між термінами і сумами погашення активів і термінами і сумами виконання зобов'язань банку, а також термінами і сумами інших джерел і напрямів використання засобів типа видачі кредитів і непередбачених витрат.

Платоспроможність – здатність банку своєчасно і повністю виконувати свої платіжні зобов'язання.

Одним з найважливіших|поважних| завдань|задавань| управління банком є забезпечення відповідного рівня ліквідності. Банк вважається|лічить| ліквідним, якщо він має можливість|спроможність| залучати|приваблювати| грошові кошти за прийнятою ціною тоді, коли вони необхідні. Це означає|значить|, що банк повинен у будь-який момент мати можливість|спроможність| задовольняти вимоги своїх клієнтів про зняття грошових коштів з їх рахунків. Банк, який не може існувати і розвивати свої активні операції, не є ліквідним в широкому розумінні, але|та| одночасно такий банк може залишатися платоспроможним, тобто своєчасно здійснювати погашення своєї заборгованості перед вкладниками і кредиторами, у тому числі забезпечувати платежі. Баланс банку вважається|лічить| ліквідним, якщо його стан|статок| дає можливість|спроможність| за рахунок швидкої реалізації активів покривати термінові|строкові| зобов'язання по пасивах. Банківські менеджери повинні дотримуватися правила: яким є пасив по термінах, такий необхідно формувати актив. Лише|тільки| в цьому випадку забезпечується рівновага в балансі між сумою і терміном звільнення|визволення| засобів|коштів| по активах в грошовій формі і сумою по термінах платежу по зобов'язаннях банку. Але|та| слід зазначити, що такий підхід до ліквідності в банці веде до зменшення його прибутковості, оскільки|тому що| в цьому випадку банку необхідно залучати|приваблювати| довгострокові пасиви і відповідно збільшувати статті процентних|відсоткових| витрат|затрат| ним. З іншої точки зору за відсутності рівноваги по термінах між активами і пасивами банк може підвищувати прибутковість банківської установи за рахунок зменшення витрат|затрат| по пасивах. Але|та| в цьому випадку банк ризикує: при зміні економічній ситуації на ринку банківських капіталів він може бути не в змозі придбати|набути| ці короткострокові|короткотермінові| пасиви, що у свою чергу|в свою чергу| приведе до зменшення або втрати ліквідності банку.

До групи показників, які характеризують капітал банку, входить норматив платоспроможності.

Норматив платоспроможності банку (Н3) – співвідношення капіталу банку і сумарних активів до відповідних коефіцієнтів по мірі|ступеню| ризику.

Н3 = К/ар ? 100%

Н3= 54,89/243,95Ч100=22,34%

Нормативне значення даного показника не може бути нижче 8%.

Активи комерційного банку розділяють на п'ять груп по мірі|ступеню| ризику вкладень і можливості|спроможності| втрати частини|частки| вартості. Нормативи ліквідності:

- миттєва ліквідність;

- загальна|спільна| ліквідність;

- співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку.

Норматив миттєвої ліквідності (Н5) розраховується як співвідношення суми коштів на коррахунку і в касі до поточних рахунків. Нормативне значення має бути не менше 20%.

Норматив загальної|спільної| ліквідності (Н6) розраховується як співвідношення загальних|спільних| активів до загальних|спільних| зобов'язань. Нормативне значення має бути не менше 100%.

Норматив співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банку (Н7) характеризує частину|частку| високоліквідних активів в робочих активах, нормативне значення має бути не менше 20%.