2.3 Аналіз прибутковості Маріупольського відділення|відокремлення| № 8013 Ощадбанка України.

Прибуток є об'єктивним показником, що характеризує стан|статок| життєвого циклу виробничих і фінансових структур в процесі проходження ними кожного етапу їх розвитку: становлення, підйому і занепаду.

Здобуття|отримання| прибутку є|з'являється| одній з основних цілей функціонування Ощадного банку, оскільки вирішення більшості найважливіших завдань|задач|, що стоять перед ним, таких, як поповнення резервних фондів|фундацій|, фінансування капітальних вкладень, підтримка створеного іміджу, інших життєво важливих|поважних| умов функціонування і розвитку, вимагає постійного припливу|притоки| грошових коштів, одним з основних джерел яких є прибуток.

Основним джерелом банківського прибутку є дохід|доход| від процентної|відсоткової| різниці, який визначається як процентний|відсотковий| дохід|доход| мінус процентна|відсоткова| витрата від кредитної діяльності. Аналіз прибутковості Ощадбанку від кредитної діяльності представимо|уявлятимемо| в таблиці 2.7.

Таблиця 2.7

Аналіз прибутковості банку від кредитної діяльності за 2006 – 2007 рр.

№ п/п	Показники	2006 р, млн., грн.	2007р, млн., грн.	Відхилення
1.	Процентний дохід	2041691,10	2538207,81	+496516,70
2.	Процентна витрата	1003067,32	1308937,17	+275869,80
3.	Прибуток	1008623,80	1229270,70	+220646,90

Згідно таблиці 2.7 видно|показний|, що прибуток від кредитної діяльності в 2007 році проти|супроти| 2006 року збільшився на 220646,90 грн. Це сталося за рахунок того, що сума отриманих|одержувати| відсотків|процентів| перевищує сплачені відсотки|проценти| від кредитної діяльності.

Важливим|поважним| показником прибутковості банку, є|з'являється| прибутковість активів.

Прибутковість активів (ПА) – це відношення|ставлення| прибутку банку, після|потім| оподаткування, до середньої вартості активів, виражена|виказувати| у відсотках|процентах| і розраховується по формулі (2.2):

Па= ЧП / ЗА * 100; (2.2)

Де, ЧП – чистий прибуток;

ЗА – середня вартість активів.

За 2006 рік прибуток активів склав:

Па= 610115,23/65761538,57 * 100 = 0,92%

За 2007 рік прибуток активів склав:

ПА = 675101,54 / 70346805,90 * 100 = 0,95%

Показник прибутковості активів характеризує ефективність використання всіх ресурсів, які банк отримав|одержував| в своє розпорядження. Так в 2006 році прибуток активів склав 0,92%, а в 2007 році – 0,95%.

Але згідно економічному нормативу цей показник повинен дорівнювати 1,00%.

Для поліпшення|покращання| прибутковості активів застосовуються такі методи:

- збільшення процентної|відсоткової| ставки по активних операціях і зменшенням процентної|відсоткової| ставки по позикових засобах|коштах|;

- зменшення співвідношення власних і позикових засобів|коштів|.

Вимір|вимірювання| ефективності діяльності банку визначається за допомогою таких показників: чистий спред|, чиста процентна|відсоткова| маржа.

1. Чистий спред| (%) розрахуємо по формулі (2.3):

чистий спред| = % доходи / видані кредити * 100% - (2.3)

- % витрати / (Вклади|внески| – відсотки|проценти| по ним) * 100;

Чистий спред| за 2006 рік:

Чистий спред| = 2041691,10 / 2972185,01 * 100% - 1033067,32 / 60965540,80 *

100% = 6,70%

Чистий спред| за 2007 рік:

Чистий спред| = 253207,81 / 4172185,01 * 100% - 1308937,17 / 63435753,98 *

100% = 5,80%

Це говорить про те, що кредитна діяльність банку є ефективною, або про зменшення ставки сплачених відсотків|процентів| по притягнених засобах|коштах|, над відсотками|процентами| по кредитах.

2. Наступний|такий| показник – це чиста процентна|відсоткова| маржа.

Чиста процентна|відсоткова| маржа (%) – визначає основу здатності|здібності| банку мати прибуток – його дохід|доход| від процентної|відсоткової| різниці як відсоток|процент| середніх загальних|спільних| активів і визначається по формулі (2.4):

ЧПМ = (% дохід|доход| - % витрата) / загальні|спільні| активи * 100 %; (2.4)

Чиста процентна|відсоткова| маржа за 2006 рік:

ЧПМ = 1008623,78 / 65761538,57 * 100 = 1,53%

Чиста процентна|відсоткова| маржа за 2007 рік:

ЧПМ = 1229270,64 / 70346805,90 * 100 = 1,74%

З|із| цього виходить, що збільшення прибутку відбувається|походить| за рахунок кредитної діяльності Ощадбанку. Так, в 2006 році чиста процентна|відсоткова| маржа склала 1,53%, а в 2007 році – 1,74%.

Процентна|відсоткова| маржа стосується тих прибуткових активів, які задіяні в здобутті|отриманні| прибутку, і ті пасиви, відсотки|проценти| по яких не платяться, мають великий вплив на чисту процентну|відсоткову| маржу.

Відношення|ставлення| іншого операційного доходу до загальних|спільних| активів (%), показує залежність від «нетрадиційного доходу». Збільшення цього показника може показувати здорову диверсифікацію по платних фінансових послугах.

Інший операційний дохід|доход| розрахуємо по формулі (2.5):

ДОД = операційний дохід|доход| / загальні|спільні| активи * 100%; (2.5)

Інший операційний дохід|доход| за 2006 рік:

ДОД = 2526927,42 / 65761738,57 *100 =2,31%;

Інший операційний дохід|доход| за 2007 рік:

ДОД = 3577447,41 / 70346805,90 * 100 = 5,08%

Звідси витікає, що прибуток банку формується за рахунок інших, не кредитних операцій (валютні операції, розрахунковий – каси). Так в 2006 році операційний дохід|доход| склав – 2,31%, а в 2007 році – 5,08%.

Для аналізу прибутковості Маріупольського відділення|відокремлення| № 8013Ощадбанка| України визначимо ефективність діяльності працівників Ощадбанку. Для цього розрахуємо показник продуктивності, який визначає ефективність з|із| трьох основних ресурсів банку – кадрів, репутації і фінансових зобов'язань шляхом підрахунку чистого доходу до загальної|спільної| суми чисельності банку, і визначається по формулі (2.6):

ПТ = ЧП / Р (2.6)

Де, ПТ – продуктивність праці;

ЧП – чистий прибуток, який залишається у розпорядженні банку;

Р – загальна|спільна| чисельність працівників.

Продуктивність праці в 2006 році складе:

ПТ = 610115,23 / 253 = 2411,52 грн..;

Продуктивність праці в 2007 році складе:

ПТ = 675101,54 / 268 = 2519,04 грн.

Цей показник визначає середній дохід|доход|, отриманий|одержувати| кожним працівником Ощадбанку за рік. У 2006 році він склав 2411,52 грн., а в 2007 році – 2519,04 грн.

Найголовніше в діяльності банку -| це здобуття|отримання| прибутку. Прибуток банку формується за рахунок доходів за вирахуванням витрат.

Аналіз виконання бюджету доходів і витрат по відділенню|відокремленню| представимо|уявлятимемо| в таблиці 2.8.

Таблиця 2.8

Виконання бюджету по доходах і витратах по відділенню|відокремленню| за 2006 – 2007 рр.

№ п/п	Найменування статей	2006р., млн. грн.	2007 р., млн. грн.	відхилення млн. грн.	Виконання %
1	2	3	4	5	6
1.	Процентні доходи, у тому числі:	2041691,10	2538207,81	496516,71	124,32
	а) % доходи по кредитах СХД, органах дер.управління;	20300,23	533,35	- 19766,88	2,63
	б) % доходи по кредитах фіз.осіб;	235636,76	607317,41	371680,65	257,73
	в) % доходи по операціях з філіями і ін. установами.	1785754,11	1930357,05	144602,94	108,10
2.	Процентні витрати, у тому числі:	1033067,32	1308937,17	275869,85	126,70
	а) % витрати по засобах СХД, бюджету;	63740,04	70632,65	6892,61	110,80
	б) % витрати по засобах до запитання фіз.осіб;	524049,39	784973,38	260923,99	149,79
	в) витрати по термінових засобах фіз.осіб;	445277,89	453331,14	8053,25	101,81
3.	Чистий процентний дохід.	1008623,78	1229270,64	220646,86	121,88
4.	Комісійний дохід.	1202133,60	1538911,73	336778,13	128,02
5.	Комісійна витрата.	192619,76	170454,25	-22165,51	88,49
6.	Чистий комісійний дохід.	1009513,84	1368457,48	358943,64	135,56
7.	Результат від торгівельних операцій.	118595,92	184996,69	86400,97	155,99
8.	Інші операційні доходи.	390193,88	784722,40	404528,52	203,07
9.	Операційні доходи (3+6+7+8).	2526927,42	3577447,41	1050519,89	141,57
10.	Загальноадміністративні витрати, у тому числі:	718032,03	1002837,20	284805,17	139,66
	а) адміністративні витрати;	392626,32	525045,98	132419,66	133,73

	б) амортизація;	99132,50	174462,63	75330,13	175,99
	в) оренда;	134121,97	185504,23	51382,26	138,31
	г) інші загальноадміністративні витрати.	92151,24	117824,36	25673,12	127,86
11.	Витрати на вміст персоналу, всього:	1182662,30	1745428,28	582765,98	147,58
	а) основна і додаткова зарплата;	832967,71	1181954,98	348987,27	141,90
	б) нарахування на зарплату;	314238,27	461523,29	147285,02	146,87
	в) матеріальна допомога і ін. соціальні витрати;	10095,00	14224,70	4129,70	140,91
	г) інші витрати на вміст персоналу.	25361,32	87725,31	62363,99	345,90
12.	Прибуток від операцій (9-10-11).	626233,09	696493,33	70260,24	111,22
13.	Відрахування в резерви і списання сумнівних актів.	16117,86	21391,79	5273,93	132,72
14.	Чистий прибуток (12-13)	610115,23	675101,54	64986,31	110,65
15.	Дохід (1+4+7+8)	3752614,50	5056838,83	1304224,33	134,76
16.	Витрата (2+5+10+11+13)	3142499,27	4249048,69	1106549,42	135,21

З|із| даних таблиці 2.8 витікає, що доходи в 2007 році в порівнянні з 2006 роком виросли на 1301224,33 грн., або 134,76%, витрати так само відповідно збільшилися на 1106549,42 грн. або на 135,21%.

Прибуток Ощадбанку формувався в основному за рахунок стабільних джерел доходу (процентні|відсоткові| доходи і процентні|відсоткові| витрати). Чистий прибуток виріс в 2006 році з|із| 610115,23 грн. до 675101,54 грн. в 2007 році, або на 64986,31 грн., на 110,65%.

2.4. Шляхи|колії| збільшення прибутковості Маріупольського відділення|відокремлення| № 8013 ВАТ Ощадбанку України.

Ощадний банк є реальною продуктивною силою, його діяльність безпосередньо|напряму| пов'язана з економікою, забезпеченням безперервності і прискоренням виробництва, примноженням багатства суспільства|товариства|. Ощадбанк здатний|здібний| зробити багато що для збільшення матеріального виробництва і обміну продукту праці.

За станом економіки судять про активність банків. Вірно, проте|однак|, і інше: за станом банків судять в цілому|загалом| про економічний розвиток суспільства|товариства|. Банківська справа|річ|, що охоплюють опис технології банківських операцій, містить|утримує| ті організаційні основи, ті «залізні» правила ведення банківського господарства, які дозволяють підвищити як банківської діяльності, так і економіки в цілому|загалом|.

Для збільшення прибутковості Маріупольського відділення|відокремлення| № 8013 ВАТ Ощадбанку України необхідно збільшувати доходи і зменшувати витрати|затрати|.

Як підвищення прибутковості досліджуваного банку пропонуються такі заходи:

1.Пластикові картки|карточки|.

В даний час|нині| більше 200 країн світу використовують пластикові карти в платіжному обігу, що дозволяє зробити вивід|висновок| про те, що пластикові картки|карточки| є найважливішим елементом так званою «технологічною революцією» в банківській справі|речі|. Саме пластикові карти виступають|вирушають| ключовим|джерельним| елементом електронних банківських (і інших) систем. Вони вийшли на передові позиції в організації грошового обігу.

Всі пластикові картки|карточки|, призначені для розрахунків можуть підрозділятися на особистих|особових| і корпоративних. Ощадбанк видає особисті|особові| картки|карточки| приватним особам: своїм платоспроможним клієнтам, а також іншим особам|лицям| після|потім| аналізу «кредитної історії» останніх і відкриття|відчиняти| ними поточного рахунку в банці або внесення страхового депозиту.

Корпоративні картки|карточки| видаються юридичним особам під їх гарантії і забезпечення також після|потім| аналізу платоспроможності юридичної особи. Користуватися корпоротивними| картками|карточками| можуть співробітники організації, що отримала|одержувала| картку|карточку|.

У нашій країні перші кроки по впровадженню системи пластикових карток|карточок| були зроблені в 1988 році. Впровадження кредитових і інших пластикових карток|карточок| слід розвивати на основі серйозного аналізу практики використання карток|карточок| за кордоном, їх переваг і недоліків|нестач|.

Доходами є вартість картки|карточки| (25грн|.) і стягування комісійних по ним.

Як захід щодо підвищення прибутковості Ощадбанку запропоновано ввести|запроваджувати| новий вигляд від кредитної діяльності – надання кредиту під пластикові картки|карточки|. При питомій вазі 10% надань кредиту під пластикові картки|карточки| в загальній|спільній| сумі доходів, які в 2007 році отримані|одержувати| в сумі 285430,05 тис. грн., доходи за рік складуть 28543,05 тис. грн. (285430,05 грн. *10%).

2. Банкомати. Банкомати – це багатофункціональні автомати, так звані автобанки, керовані останнім поколінням магнітних пластикових карток|карточок|.

Використання банкоматів для виконання простих банківських операцій звільняє|визволяє| банківських службовців, дозволяючи їм зосередитися на наданні|виявленні| більш спеціалізованих видів послуг, і дає можливість|спроможність| в довгостроковій перспективі скоротити витрати|затрати| на надання послуг населенню.

Вживання|застосування| автоматів – касирів відображає|відбиває| прагнення банку наблизити свої послуги до клієнтів. Їх цінність для споживача полягає в тому, що вони розширюють тимчасові і просторові рамки, в яких клієнт може здійснити банківські операції, наприклад, по здобуттю|отриманню| готівки і здійсненню вкладних операцій. Для банку ж банкомат є ефективним засобом|коштом|, який дозволяє скорочувати персонал відділення|відокремлення| і отримувати|одержувати| великий прибуток, а також для збереження|зберігання| позицій на споживчому ринку (для залучення|притягнення| клієнтів в боротьбі за пасиви), здобуття|отримання| переваг в конкурентній боротьбі.

З точки зору|з погляду| клієнта, користування автоматом має ряд|низку| переваг в порівнянні з обслуговуванням в банці. Перш за все|передусім| – це прудкість|швидкість| і зручність для клієнта, можливість|спроможність| здійснити операції через банкомат у будь-який час дня і ночі, спрощений доступ до АТМ зважаючи на|внаслідок| об'єднання мереж|сітей|. Тому останніми роками клієнти банків частіше звертаються|обертаються| до послуг банкоматів, чим у відділення|відокремлення| банку. Причому більше половини клієнтів банків користується послугами банкоматів регулярно.

Пропонується збільшити число банкоматів на 8 одиниць, підвищити їх надійність, збільшити час роботи до 24 годин на добу, здійснити заходи по розвитку мережі|сіті| АТМ.

При установці 8 банкоматів в Ощадбанку пропоную скоротити персонал відділення|відокремлення| на 10 одиниць:

- чисельність персоналу Маріупольського відділення|відокремлення| № 8013 ВАТ Ощадбанку України за 2005 рік 268 штатних одиниць;

- фонд|фундація| основної і додаткової заробітної плати за 2005 рік склав 1181954,98 млн. грн.

- нарахування на зарплату – 146,87%.

Таким чином, витрати по зарплаті по відділенню|відокремленню| зменшуватися на 64773,77 тис. грн. (1181954,98 / 268 штатних одиниць * 10 * 146,87%), відповідно збільшиться прибуток Маріупольського відділення|відокремлення| № 8013 «ГОБУ».

3.Надання сейфів в тимчасове користування.

Зберігання цінностей забезпечується банком в двох формах:

а) надання сейфів в тимчасове користування для зберігання цінностей;

б) зберігання цінностей в сталевій камері.

Банк, надаючи послуги, пов'язані із зберіганням, контролює доступ до сейфа. А зберігання цінностей в сталевій камері відрізняється від послуг за поданням сейфів, оскільки|тому що| в цьому випадку сам банк приймає на зберігання цінності і виступає|вирушає| в ролі агента.

Ця послуга призначена для багатших верств населення, що залучить|приваблюватиме| в банк додатковий капітал.

Прибуток|доход| Маріупольського відділення|відокремлення| № 8013 Ощадбанку України від надання сейфів в тимчасове користування складе:

- за зберігання цінностей до 10000,00 тис. грн., складе 3000,00 тис| грн. (10000,00грн|. * 3% річних * 10 клієнтів);

- понад 10000,00 тис. грн. – 2000,00 тис. грн.(20000,00 * 1% * 10 клієнтів).

Всього дохід|доход| від надання сейфів складе: 3000,00 + 2000,00 = 5000,00 тис. грн.

5. Залучення|притягнення| по виплаті зарплати організацій.

Переваги зарплатного проекту для підприємства:

• зменшуються витрати на безпеку, пов’язані з виплатою готівки (не потрібна каса зі спеціальним приміщенням, озброєна охорона, оренда інкасаторської машини для перевезення готівки тощо);

• ліквідується порушення виробничого процесу, пов’язане з виплатою зарплати через касу звичайним шляхом. Це особливо актуально для великих підприємств із розгалуженою регіональною мережею;

• за наявності працівників в інших регіонах України можливе зарахування заробітної плати безпосередньо з центрального офісу;

• можливість переводити підзвітні суми та суми на відрядження. Пункти видачі готівки працюють у всіх обласних центрах і великих містах;

• встановлюється зручний для підприємства режим зарахування заробітної плати.

Наприклад|приміром|, оформити договір на виплату зарплати з організацій. За розрахунковий – касове обслуговування організація платить банку 0,6% від перерахованої суми. Варто відмітити|помітити|, що відсоток|процент| береться від суми перерахування|переліку| (до 1000,00 грн. 1.5%; від 1000,00 грн. до 20000,00 грн. – 1%, понад 20000,00 грн. – 0,6 %).

Сума перерахування|переліку|, наприклад|приміром|, складає 300000,00 тис. грн.

Сума комісії (300000,00 тис. грн. х 0,6) / 100 = 1800,00 тис. грн.

Витрати банку (телекомунікаційні, по виготовленню бланків пластикових карток|карточок|) за даними економічного відділу склали 300,00 грн.

Чистий дохід|доход| : 1800,00 грн. – 300,00 грн. = 1500,00 грн.

5. Для об'єму|обсягу| збільшення позикових засобів|коштів| можна запропонувати новий вигляд вкладу|внеску| « Літній відпочинок». Діє з 1 вересня до 1 червня, відкривається|відчиняє| особам|лицям| з 18 років, обов'язковою умовою вкладу|внеску| є регулярне, щомісячне зарахування сум частини|частки| латки (300,00грн|.). Дохід|доход| по цьому вкладу|внеску| обчислюється з|із| 15% річних на весь залишок|остачу| засобів|коштів| у вкладі|внеску|. Вклад|внесок| «Літній відпочинок», є різновидом вкладу|внеску| до запитання, по цьому вкладу|внеску| здійснюються|скоюють| витратні операції в будь-яких сумах, в межах залишку|остачі|, але|та| не менше 1/3 із|із| зарахованих щомісячно 300,00 грн. повинне залишатися на рахунку ( 300,00 : 3 = 100,00 грн.). Означає|значить| на 1 червня вклад|внесок| буде в сумі 900,00 грн. (100,00 * 9 місяців = 900,00 грн.). Першого червня вклад|внесок| можна закрити|зачиняти|, або дохід|доход| по ньому нараховуватиметься з|із| розрахунку 0,5% річних, як по вкладу|внеску| до запитання. Якщо не дотримуються умови по зарахуванню сум і по витратних операціях, то дохід|доход| нараховується також 0,5 % річних.

Прибуток|доход| по вкладу|внеску| на 1 червня = (900,00 грн. х 15х| 270 /100 / 365 = 99,86 грн., де залишок|остача| вкладу|внеску| – 900,00 грн.

Згідно запропонованих заходів дохід|доход| Ощадбанку збільшиться на 36003,05 тис. грн. витрати по зарплаті по відділенню|відокремленню| зменшуватися на 64773,77 тис. грн., відповідно буде приріст прибутку Маріупольського відділення|відокремлення| № 8013 ВАТ «ГОБУ».

6. Також ВАТ  «Ощадбанк» став пропонувати повний спектр послуг розрахунково-касового обслуговування для юридичних осіб, в т.ч. ведення поточних рахунків, здійснення платежів в національній і іноземній валюті та здійснення інкасації. Обслуговування юридичних осіб відбувається в Головному операційному управлінні, обласних управліннях та на рівні окремих відділень, що забезпечує клієнтам широку та розгалужену мережу обслуговування по всій Україні.

       Для зручності ВАТ «Ощадбанк» пропонує клієнтам скористатися системою "Клієнт-Банк", завдяки якій платежі здійснюватимуться безпаперовим способом.

       Переваги системи "Клієнт-Банк":

      • значна економія власного робочого часу, особливо якщо підприємство має значний документообіг;

      • підготовка на робочих містях платіжних документів;

      • отримання оперативно та в повному обсязі інформації про стан поточного рахунку;

      • отримання виписки за увесь робочий (банківський) день.

При підключенні до системи «»Кліент-Банк» банк бере винагороду в розмірі 365 грн за підключення, 60 грн кожного місяця за обслуговування , 3,30 грн за кожний обробляємий документ по цій системі.

Беручи за увагу те, що багато клієнтів, це великі підприємства, які мають великі оберти своїх капіталів, тому комісійна винагорода по кожному з них за місяць приблизно складає 1000 гривень.

7. У 2009 році Ощадбанк впровадив нову систему електронних переказів у національний валюті по Україні, яка називається «Швидка копійка». Термін переказу всього 5-10 хвилин у любий куточок нашої країни, де є ця система. Комісійна винагорода складає 1,5-2%% , зважаючи від суми. Кожному відділення, яке обслуговує цю систему отримує кожного місяця десь по 300-400 грн комісійної винагороди. Тобто за рік це складає 3600грн .

Цей електронний переказ дуже добре себе зарекомендував як зі сторони клієнтів банку, так і за своєю прибутковістю для самого банку, тому у майбутньому вважається як найбільше відкрити точок обслуговування системи «Швидка копійка» і залучення як можна більше клієнтів.