4.2. Определение платежеспособности заемщиков.

До составления кредитного договора специалист банка должен тщательно проанализировать кредитоспособность потенциального заемщика, т.е. способность своевременно возвратить займы, изучить факторы, которые могут спровоцировать его не возврат.

Необходимо тщательно изучить финансовое состояние заемщика, ликвидность его баланса, эффективность производства и использование основного и оборотного капитала. Для этого используется бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность заемщика, материалы предыдущих проверок на месте, прогнозы финансового состояния клиента на протяжении всего периода пользования займом.

Поскольку банк как заемщик может иметь различных клиентов – юридические лица, физические лица и банки – оценка их кредитоспособности осуществляется неодинаково.

Оценка финансового состояния заемщика – юридического лица осуществляется с помощью соответствующих коэффициентов ликвидности, которые рассчитываются по балансу.

Кроме коэффициентов ликвидности, могут использоваться и другие, которые можно объединить в определенные группы показателей: погашение долга, деловой активности, рентабельности, использование основного капитала.

Оценка финансового состояния заемщика банка осуществляется на основании: соблюдения обязательных экономических нормативов и показателей деятельности, предусмотренных нормативными актами НБУ; анализ прибылей и убытков; анализ качества активов и пассивов; создание резервов для покрытия возможных расходов от активных операций; качество банковского менеджмента.

При осуществлении оценки финансового состояния заемщика – физического лица должны быть учтены: социальная стабильность клиента, т.е. наличие собственного движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг, постоянной работы; семейное положение клиента; возраст и здоровье клиента; доходы и расходы клиента; связь клиента в деловом мире.

Главным источником информации о финансовом состоянии потенциального заемщика является его отчетность: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о наличии имущества.

Банк-кредитор имеет право требовать у клиента список банков и финансовых учреждений, с которыми он имел отношения в прошлом.

Только на основании реальной аналитической работы банк делает выводы о способности клиента возвращать долги, а также, и о возможности заключения с ним кредитного договора.

4.3. Формы обеспечения кредита.

Основными видами обеспечения кредитов являются:

- залог ликвидного имущества, которое принадлежит заемщику либо третьему лицу на праве собственности и согласно законодательству Украины может быть отчуждено залогодателем и которое может быть изъято;

- залог имущественных прав на денежные средства, которые принадлежат заемщику либо имущественному поручителю и размещены на депозитном (вкладном) счете, который открыт в отделении Банка.

Дополнительными видами обеспечения могут быть:

- поручительство физического либо юридического лица;

- страхование финансового (кредитного) риска;

- залог ценных бумаг;

- залог имущественных прав на денежные средства, которые принадлежат заемщику либо третьему лицу по договорам, право требования по которым существует на момент передачи имущественных прав в залог и по которым заемщик либо третье лицо, которое выступает залогодателем, является кредитором.

Таблица 2.4.

Формы обеспечения кредитов.

Наименование	2006г.	2007г.	отклонения
1. залог под поручительство	2375214,06	3624721,11	1249507,05
2. залог под недвижимость	4837621,42	5348111,67	510490,25
3. залог под движимость + поручитель	368127,65	658347,66	290220,01
4. залог на автомобиль под его залог	1358642,48	1398342,56	39700,08
5. залог на жильё под его залог	354931,00	436611,18	81680,18
6. страхование недвижимости и жизни	136484,18	546371,36	409887,18
7. страхование автомобиля	156348,66	429899,64	273550,98
8. страхование финансового рынка	94244,27	184394,91	90150,64
ВСЕГО	9681613,72	12626800,09	2945186,37

По таблице 2.4. видно что кредитный портфель увеличился в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 2945186,37 грн. Увеличение произошло за счет увеличения кредитов.

Таблица 2.5.

Структура активов по состоянию на 2006-2007 гг.

активы	2006г.	2007 г.	отклонение
1. срочные кредиты юридическим лицам	2000000,00	2000000,00	-
2. кредиты физическим лицам	9681613,72	12626800,09	2945186,37
2.1. долгосрочные	9784373,07	12978375,56	3194002,49
2.2. краткосрочные	241344,40	122371,46	-118972,94
2.3. в т.ч. просроченная и сомнительная задолженность	380915,43	481475,17	100559,74
2.4. резервы	-344103,75	-473946,93	129843,18
3. расчеты по средствам, предоставленным отделениями банка	79512032,76	105672880,29	26160847,53
4. расчеты открытые в отделениях банка	8375640,29	25066573,18	16690932,89
4.1. национальная валюта	8069416,85	10854206,34	2784789,49
4.2 иностранная валюта	306223,44	14212366,84	13906143,40
5. наличные средства	3021610,54	3435954,64	414344,10
5.1. национальная валюта	2558598,09	3054657,11	496059,02
5.2. иностранная валюта	463012,45	381297,53	-81714,92
6. дебиторская задолженность по операциям с клиентами	31329,85	49012,38	17682,53
7. дебиторская задолженность хозяйственной деятельности	41362,81	3077,53	-38285,28
8. другие активы	473906,86	307383,43	-166523,43
8.1. начисленные проценты	187774,74	212740,25	24965,51
8.2. расходы будущих периодов	17346,33	8125,01	-9221,32
8.3. ТМЦ	100930,51	82592,32	-18338,19
8.4. другие	313121,16	167313,37	-145807,79
8.5. резервы	-145265,88	-163387,52	18121,64
9. основные средства и нематериальные активы	2962834,97	2667908,49	-294926,48
9.1. здания	1775930,32	1715970,79	-59959,53
9.2. компьютерное оборудование	602188,12	458115,18	-144072,94
9.3. мебель и др.	31316,71	27848,94	-3467,77
9.4. транспортные средства	164430,93	121001,53	-43429,40
9.5. другие	388968,89	344972,05	-43996,84
10. промежуточная сумма: недоходные активы	14906685,32	31529909,65	16623224,33
11. Активы ВСЕГО	104100331,80	149829590,03	457292258,23

Согласно таблице 2.5. можно сделать вывод, что в 2007г. В Мариупольском отделении Ощадбанка 8013 увеличились долгосрочные кредиты физическим лицам на 3194002,49 грн., а краткосрочные напротив уменьшились на 118972,94 грн.

В целом по активам можно сказать что в Мариупольском отделении Ощадбанка 8013 2007 год успешнее 2006 года на 457292258,23 грн.