- •Звіт о передвипускної практики за спеціальністю «фінанси»
- •Введение.
- •1. Специфика деятельности банка.
- •1.1. Законные и нормативные акты, регламентирующие деятельность банка.
- •87550, Донецкая область, просп.Ленинградский, 43.
- •1.2. Организационная структура банка, его функции, перспективы развития. Клиентура банка. Взаимоотношения банка с Национальным банком Украины, другими банками, бюджетом, предприятиями, организациями.
- •Раздел і і
- •2. Формирование ресурсов банка.
- •2.1. Ресурсы банка, их структура.
- •2.1.2.Организация управления собственными и привлеченными ресурсами, эффективность их использования.
- •3.Порядок открытия расчетных, валютных, текущих счетов в банке.
- •4. Кредитование.
- •4.1. Организация кредитования в банке. Виды, условия и порядок выдачи кредитов. Современные формы кредитования.
- •4.2. Определение платежеспособности заемщиков.
- •4.3. Формы обеспечения кредита.
- •5. Кассовые операции.
- •5.1. Организация налично-денежных операций. Операционные кассы, их назначение и функции.
- •5.2.Прогнозирование кассовых оборотов банка.
- •5.3. Порядок получения и выдачи наличных денег в Банке. Установление лимитов остатков касс.
- •6. Валютные операции банка.
- •6.1. Содержание валютных операций. Правила покупки и продажи валюты. Котировка валюты, валютные позиции банка.
- •Расчеты по документарному инкассо при экспортных операциях
- •Расчеты аккредитивами
- •Расчеты банковским переводами
- •7. Операции с ценными бумагами.
- •7.1. Организация выпуска и размещения акций банка, выплаты дивидендов.
- •8. Другие операции банка.
- •8.1. Депозитные операции, нетрадиционные услуги и их развитие.
- •9. Банковский менеджмент.
- •9.1. Содержание банковского менеджмента, организация и управление банком и его персоналом.
- •9.2. Финансовый менеджмент в банке. Управление собственным капиталом, заемными средствами, активами, пассивами, инвестиционным портфелем, ликвидностью, прибылью.
- •10. Банковский маркетинг.
- •10.1. Содержание банковского маркетинга, его приемы. Изучение спроса и предложения банковских услуг, их оценка.
- •10.2. Организация информационной и рекламной службы.
- •11. Регулирование рисков.
- •11.1. Банковские риски, их классификация и влияние внешних и внутренних факторов на риски.
- •12. Ликвидность и платежеспособность
- •12.1. Ликвидные средства банка, состав, нормы ликвидности, показатели.
- •12.2. Регулирование и механизм управления ликвидностью банка.
- •13. Налогообложение банков
- •14. Этика и этикет деловых отношений. Профессиональная этика и мораль. Этические проблемы, возникающие при выполнении работниками служебных обязанностей.
- •15. Эффективность проведения мер для повышения рентабельности, платежеспособности и прибыли банка.
- •16. Индивидуальное задание на тему: «Управление доходами государственного Ощадного банка Украины (на примере Мариупольского отделения №8013 оао Государственного Ощадного банка Украины)».
- •Анализ формирования доходов за 2006-2007гг. Тыс.Грн.
- •Анализ формирования расходов за 2006-2007 гг.
- •Выполнение бюджета по доходам и расходам.
- •Список используемой литературы.
12. Ликвидность и платежеспособность
Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка являются одними из важных показателей, которые характеризуют финансовую стойкость банковского учреждения, они говорят о достаточности собственных средств того или иного банка для обеспечения защиты интересов его вкладчиков и других кредиторов, а также характеризуют способность банковского учреждения обеспечивать своевременное выполнение своих денежных обязательств.
Ликвидность – способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств. Она определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения активов и сроками и суммами выполнения обязательств банка, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств типа выдачи кредитов и непредвиденных затрат.
Платежеспособность – способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства.
12.1. Ликвидные средства банка, состав, нормы ликвидности, показатели.
Одним из самых важных заданий управления банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет возможность привлекать денежные средства по принятой цене тогда, когда они необходимы. Это значит, что банк должен в любой момент иметь возможность удовлетворять требования своих клиентов о снятии денежных средств с их счетов. Банк, который не может существовать и развивать свои активные операции, не является ликвидным в широком понимании, но одновременно такой банк может оставаться платежеспособным, т.е. своевременно осуществлять погашение своей задолженности перед вкладчиками и кредиторами, в том числе обеспечивать платежи. Баланс банка считается ликвидным, если его состояние дает возможность за счет быстрой реализации активов покрывать срочные обязательства по пассивам. Банковские менеджеры должны придерживаться правила: каким является пассив по срокам, такой необходимо формировать актив. Только в этом случае обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком освобождения средств по активам в денежной форме и суммой по срокам платежа по обязательствам банка. Но следует отметить, что такой подход к ликвидности в банке ведет к уменьшению его прибыльности, так как в этом случае банку необходимо привлекать долгосрочные пассивы и соответственно увеличивать статьи процентных затрат по ним. С другой точки зрения при отсутствии равновесия по срокам между активами и пассивами банк может повышать прибыльность банковского учреждения за счет уменьшения затрат по пассивам. Но в этом случае банк рискует: при изменении экономической ситуации на рынке банковских капиталов он может быть не в состоянии приобрести эти краткосрочные пассивы, что в свою очередь приведет к уменьшению или потери ликвидности банка.
К группе показателей, которые характеризуют капитал банка, входит норматив платежеспособности.
Норматив платежеспособности банка (Н3) – соотношение капитала банка и суммарных активов к соответствующим коэффициентам по степени риска.
Н3 = К/Ар × 100% (2.1)
Н3= 54,89/243,95×100=22,34%
Нормативное значение данного показателя не может быть ниже 8%.
Активы коммерческого банка разделяют на пять групп по степени риска вложений и возможности потери части стоимости. Нормативы ликвидности:
- мгновенная ликвидность;
- общая ликвидность;
- соотношение высоколиквидных активов к рабочим активам банка.
Норматив мгновенной ликвидности (Н5) рассчитывается как соотношение суммы средств на корсчете и в кассе к текущим счетам. Нормативное значение должно быть не меньше 20%.
Норматив общей ликвидности (Н6) рассчитывается как соотношение общих активов к общим обязательствам. Нормативное значение должно быть не меньше 100%.
Норматив соотношение высоколиквидных активов к рабочим активам банка (Н7) характеризует часть высоколиквидных активов в рабочих активах, нормативное значение должно быть не меньше 20%.