6. Валютные операции банка.

6.1. Содержание валютных операций. Правила покупки и продажи валюты. Котировка валюты, валютные позиции банка.

Во время организации деятельности, связанной с осуществлением валютно-обменных операций, банки (финансовые учреждения) пользуются Инструкцией Национального банка Украины № 1 «По организации эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков Украины» (утвержденная постановлением Правления Национального банка Украины от 07.07.1994 года № 129), Положением о порядке осуществления операций с чеками в иностранной валюте на территории Украины (утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины от 29.12.2000 года № 520 и зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины от 21.02.2001 года № 152/5343) и другими законодательными и нормативно-правовыми актами.

Открывать пункты обмена валюты для осуществления валютно-обменных операций, в том числе на основании заключенных с юридическими лицами-резидентами агентских договоров, соответствующих территориальным управлениям Национального банка Украины, имеют право:

Уполномоченные банки, которые получили право согласно банковской лицензии и письменного разрешения Национального банка Украины на осуществление операций с валютными ценностями (генеральной лицензии) открывать корреспондентские счета в банках-нерезидентах в иностранной валюте и проводить операции по ним, обязаны покупать и продавать иностранную валюту самостоятельно без посредничества других банков. Уполномоченные банки имеют право осуществлять собственные операции за гривны в границах установленных лимитов (нормативных значений) открытой валютной позиции.

Валютные операции банков – один из сложнейших и рискованных видов банковской деятельности, которые могут быть как источником доходов, так и источником огромных риска и потерь. Валютные операции занимают особое положение в деятельности банка. Про это свидетельствует увеличение оборотов и видов этих операций.

Развитие валютных операций может быть не только источником дополнительного дохода для банка, а и инструментом хеджирования валютного риска, механизмом представления дополнительных услуг клиентам банка, значительной степенью содействовать поддержке курса национальной валюты.

Ощадбанк производит обширный спектр банковских услуг с иностранной валютой для физических лиц: покупка – продажа иностранной валюты; открытие счетов в иностранной валюте; конвертация иностранных валют; оплата и прием коммерческих чеков; прием и оплата переводов по системе “WESTERN UNION”(доллары, гривны), “VIGO”(доллары), “MIGOM”(рубли, доллары), “BLIZKO”(рубли, евро, доллары), “INTEREXPRES”(доллары, евро), “XPRESS MONEX”(доллары), “COINSTAR”(доллары, евро); обмен валюты, вышедшей из обихода; принятие ветхой иностранной валюты на инкассо (длительное и мгновенное).

Валютные операции делятся на: 1) кассовые или наличные при которых покупатель от продавца получает инвалюту (платежные документы в иностранной валюте) немедленно после платежа в национальной валюте или при которых платеж за границей по его приказу производится по телеграфному переводу как максимум за два дня; 2) срочные (форвардные сделки), при которых происходит купля – продажа иностранной валюты на заранее согласованный срок с передачей ее к концу этого срока по курсу , зафиксированному в момент заключения сделки; 3) операции “своп”, которые объединяют две сделки – наличную и срочную; 4) арбитражные, при которых участники сделки используют наличия в валютных курсах на различных валютных рынках с целью извлечения прибыли.

Валютный курс - цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны. Установление курса иностранных валют в национальной называется котировкой валют. В практике банков различных стран принимаются два вида котировки: прямая и обратная. При прямой котировке определенное фиксированное количество иностранной валюты выражается в национальных денежных единицах. При обратной котировке, применяемой в Великобритании и частично в США, национальная денежная единица выражается в иностранных денежных единицах.

Операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке Украины осуществляются через уполномоченные банки. Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту:

• от своего имени по поручению предприятия и коммерческих банков;

• от своего имени и за свой счет. Совершать такие операции по поручению нерезидентов уполномоченные банки могут только с разрешения НБУ.

Если продажу и покупку иностранной валюты уполномоченный банк осуществляет от своего имени и за свой счет (за гривны), то он должен соблюдать лимит открытой валютной позиции (позиции валютного риска), устанавливаемой НБУ, на конец каждого рабочего дня уполномоченного банка.

Открытая валютная позиция – это разница между остатками средств в иностранной валюте, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующей валюте, вследствие которой появляется возможность получения дополнительной прибыли или риск дополнительных убытков в результате изменения обменных курсов валюты.

Закрытая валютная позиция – валютная позиция в соответствующей валюте, когда активы и пассивы (с учетом вне балансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) совпадают.

Короткая открытая валютная позиция – открытая валютная позиция в соответствующей валюте, когда пассивы и внебалансовые обязательства превышают активы и внебалансовые требования.

Длинная открытая валютная позиция- открытая валютная позиция в соответствующей валюте, когда активы и внебалансовые требования превышают пассивы и внебалансовые обязательства.

На размер открытой валютной позиции банка влияют следующие операции:

• купля, продажа наличной и безналичной иностранной валюты, в том числе сроковые операции (на условиях форвард, спот и другие), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте, независимо от способов и форм расчетов по ним;

• полученная и уплаченная иностранная валюта в виде доходов, расходов и начисленных процентных доходов и расходов;

• поступление средств в иностранной валюте в уставной фонд;

• погашение банком безнадежной задолженности в иностранной валюте;

• купля-продажа основных средств и товарно-материальных ценностей за иностранную валюту ;

другие обменные операции с иностранной валютой.

6.2. Осуществление международных расчетов по экспортно-импортным операциям.

Форма расчетов между экспортерами и импортерами определяется при заключении контракта. Порядок оформления документов и организация документооборота между уполномоченными и иностранными банками предусмотрены Унифицированными правилами по инкассо и правилами и обычаями для документарного аккредитива, принятыми в мировой практике. У нас эти положения изложены в Законе Украины “О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте” №185/94-ВР от 23.09.1994, Инструкция “О порядке осуществления контроля и получения лицензий по экспортным, импортным и лизинговым операциям”, утвержденная постановлением Правления НБУ от 24.03.1999 №136.

При инкассовой форме расчетов банк обязуется на основании представленных в банк документов получить причитающиеся клиенту денежные средства. В этой связи различают ИНКАССО чистое и документарное. Чистое инкассо - это получение причитающихся клиенту средств по различным денежным обязательствам, например по чекам, векселям. Документарное инкассо - это получение причитающихся клиенту средств на основании коммерческих документов: счетов, транспортных и страховых документов, подтверждающих отгрузку товаров, оказание услуг, выполнение работ.