5.3. Порядок получения и выдачи наличных денег в Банке. Установление лимитов остатков касс.

Учреждения Банка осуществляют прием наличности наличной валюты от клиентов для внесения как на собственный счет, так и на счета других юридических и физических лиц либо на соответствующий счет учреждения Банка.

Клиент оплачивает учреждению Банка стоимость услуги по отдельному приходному документу, оформленному Банком с подписью клиента.

Кассир, который принял по внутреннему порядку приходные документы, обязан: проверить наличие и соответствие подписей операционных работников с имеющимися у него образцами; сверить соответствие указанные в них сумм цифрами и буквами; полноту заполнения реквизитов, вызвать лицо, которое вносит наличность, и принять от него наличность пересчитав её.

Если клиент сдает наличность в кассу отделения Банка по нескольким приходным документам для зачисления на различные счета, кассир принимает наличность по каждому документу отдельно. Вся принятая ранее наличность сохраняется в отделениях стола либо в металлических шкафах, сейфах, которые должны закрываться. Рабочее место кассира должно быть оборудовано так, чтоб клиент мог следить за приемом наличности.

На столе кассира не может быть никакой другой наличности, кроме той, которая принимается от лица, которое вносит деньги в кассу.

После приема наличности кассир сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммою, фактически выявленной при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает приходный документ и, в случае необходимости, проставляет на приходном документе клиента печать и выдает его лицу, которое внесло наличность. Другой экземпляр приходного документа, заверенный подписью плательщика перевода, кассир оставляет в документах дня – по условиям использования компьютерных технологий и средств электронной связи для отображения сумм в бухгалтерском учете, либо передает ответственному исполнителю – по условию осуществления операции без использования компьютерных технологий и средств электронной связи.

В филиалах Банка, где расчетный документ на перечисление принятых платежей составляется после сведения операций за день, приходные документы в составе каждодневной отчетности передаются в бухгалтерию отделения Банка, а в кассовых документах дня остается приходно-расходный кассовый ордер на общую сумму переданных приходных документов.

Если имеющаяся у плательщика сумма наличности меньше чем указанная в документе, а также при выявлении непригодных для оборота банкнот, ему предлагается переписать документ. Первичный документ кассир перечеркивает и на обороте приходного документа проставляет фактически имеющуюся сумму наличности и подписывает его. Этот приходный документ передается операционному работнику, который вычеркивает первично указанную сумму и записывает новую сумму внесения, оформляет полученные документы и отсылает их в кассу. Приходный документ с указанной на обороте фактической суммой остается у кассира до получения нового документа с соответствующей суммой внесения, после чего передается операционному работнику.

Если клиентом наличность в кассу отделения Банка не была внесена, приходные документы кассир возвращает операционным работникам для выяснения. После выяснения, записи в кассовых журналах вычеркиваются и заверяются подписями ответственных исполнителей отделения Банка, а приходные документы уничтожаются.

Кассиры ведут ежедневные записи принятых и сданных наличностью сумм в отдельной Книге учета принятой и выданной наличности (ценностей). Книги ведутся до полного их использования, после окончания хранится в течении 12 месяцев в отделении Банка.

Банкноты, из которых невозможно сформировать пачки, передаются заведующим кассой для объединения одному из кассиров под расписку в Книге учета принятой и выданной наличности (ценностей).

Вся наличность, которая поступила до окончания операционного дня, приходуется операционной кассой.

Во время приема от клиентов отделения Банка кассовых документов по операциям наличностью без открытия счета на сумму, которая превышает 50 000 гривен либо эквивалент этой суммы в иностранной валюте, ответственный работник проверяет соответствие предъявленного паспорта либо документы, который его заменяет, клиенту и соответствие данных документа тем данным, которые указаны в кассовом документе.

Во время приема и обработки денежных знаков (банкнот) иностранной валюты кассовые работники отделения Банка обязаны следить за их платежностью и правдивостью, пользуясь справочными информационными материалами, которые выдаются банками – эмитентами, другими уполномоченными иностранными банками, Национальным банком, Интерполом либо другими уполномоченными учреждениями, и Положением об операциях с наличной иностранной валютой отделениями ОАО «Ощадбанк», утвержденным постановлением от 14.10.2004 года № 127.

Лимит наличности в кассах отделений Банка устанавливается ОАО «Ощадбанк» - юридическим лицом в целом для региональных управлений, а региональные управления рассчитывают для подотчетных и подконтрольных региональным управлениям филиалам – отделений лимит наличности в кассах и до утверждения лимита наличности начальником регионального управления, утверждается с руководителем филиала – отделения.

Филиал – отделение рассчитывает и доводит лимит наличности кассы ТОБО, которые числятся на ее балансе, в границах установленного региональным управлением лимита наличности филиалу – отделению.

Лимит наличности рассчитывается с учетом положения сохранности денег в соответствие с требованиями Положения о требованиях к техническому положению и организации охраны помещений банков Украины, утвержденного постановлением Правления НБУ от 17.09.2003 года № 403 (с изменениями и дополнениями) и необходимостью обеспечения беспрерывного обслуживания клиентов.

Текущий лимит наличности устанавливается исходя из среднедневных обязанностей Банка по наличным выплатам со счетов клиентов за предыдущий период, с учетом остатков разменной и юбилейной монет; изношенных банкнот; условий работы отделений Банка с таким расчетом, чтоб не возникало необоснованных встречных перевозов наличности. Максимальный лимит наличности устанавливается с учетом текущего лимита и среднемесячных безналичных зачислений.

Лимит запаса ценных бумаг и бланков строгой отчетности устанавливается с учетом их фактической выдачи по каждому отделению Банка и положению охраны, либо не может превышать в отделениях месячной выдачи ценных бумаг и бланков строгой отчетности из расчета на месяц.

Объем запаса ценных бумаг и бланков строгой отчетности для каждого подчиненного отделения рассчитывается ответственным работником филиала Банка, утверждается с управляющим и доводится подотчетному отделению Банка с учетом положения охраны и возможности своевременного подкрепления.

Лимиты остатков наличности, запасы ценных бумаг и бланков строгой отчетности ежеквартально рассчитываются и доводятся балансовым отделением подотчетным отделений в письменном виде либо средствами электронной связи.

Руководители региональных управлений обязаны организовать ежедневный контроль относительно получения филиалами- отделениями установленных лимитов остатков наличности и в случае систематического их превышения сообщать Правлению Банка о причинах допущенных нарушений и внедрении способов по их устранению.