МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРЇНИ

ДОНЕЦЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ УПРАВЛІННЯ

КАФЕДРА «ФІНАНСИ»

Звіт о передвипускної практики за спеціальністю «фінанси»

Студентки гр.ф.0104

Шмаковой Євгеніі Володимирівни

База практики: ВАТ «Державний Ощадний банк України»

філіал – Маріупольське відділення № 8013

Керівник бази практики: Деваєв Р.В.

керівник філіалом – Мариупольського відділення № 8013

ВАТ «Державний Ощадний банк України»

Керівник практики від кафедри: Гура Н.А.

Маріуполь, 2008

Содержание

Введение. 9

1. Специфика деятельности банка. 10

1.1. Законные и нормативные акты, регламентирующие деятельность банка. 10

1.2. Организационная структура банка, его функции, перспективы развития. Клиентура банка. Взаимоотношения банка с Национальным банком Украины, другими банками, бюджетом, предприятиями, организациями. 11

РАЗДЕЛ І І 12

2. Формирование ресурсов банка. 12

2.1. Ресурсы банка, их структура. 12

2.1.2.Организация управления собственными и привлеченными ресурсами, эффективность их использования. 15

3.Порядок открытия расчетных, валютных, текущих счетов в банке. 17

3.1.Порядок осуществления расчетов и организация документооборота при различных формах организации расчетов (плтежными поручениями, чеками, векселями, аккредитивами, платежными требованиями-порученями и др.) 18

4. Кредитование. 24

4.1. Организация кредитования в банке. Виды, условия и порядок выдачи кредитов. Современные формы кредитования. 24

4.2. Определение платежеспособности заемщиков. 28

4.3. Формы обеспечения кредита. 28

5. Кассовые операции. 31

5.1. Организация налично-денежных операций. Операционные кассы, их назначение и функции. 31

5.2.Прогнозирование кассовых оборотов банка. 32

5.3. Порядок получения и выдачи наличных денег в Банке. Установление лимитов остатков касс. 34

6. Валютные операции банка. 36

6.1. Содержание валютных операций. Правила покупки и продажи валюты. Котировка валюты, валютные позиции банка. 36

Расчеты по документарному инкассо при экспортных операциях 39

Расчеты по документарному инкассо при импортных операциях 41

Расчеты аккредитивами 43

7. Операции с ценными бумагами. 46

7.1. Организация выпуска и размещения акций банка, выплаты дивидендов. 46

8. Другие операции банка. 47

8.1. Депозитные операции, нетрадиционные услуги и их развитие. 47

9. Банковский менеджмент. 53

9.1. Содержание банковского менеджмента, организация и управление банком и его персоналом. 53

9.2. Финансовый менеджмент в банке. Управление собственным капиталом, заемными средствами, активами, пассивами, инвестиционным портфелем, ликвидностью, прибылью. 55

10. Банковский маркетинг. 59

10.1. Содержание банковского маркетинга, его приемы. Изучение спроса и предложения банковских услуг, их оценка. 59

10.2. Организация информационной и рекламной службы. 61

11. Регулирование рисков. 63

11.1. Банковские риски, их классификация и влияние внешних и внутренних факторов на риски. 63

12. Ликвидность и платежеспособность 65

12.1. Ликвидные средства банка, состав, нормы ликвидности, показатели. 65

12.2. Регулирование и механизм управления ликвидностью банка. 66

13. Налогообложение банков 67

14. Этика и этикет деловых отношений. Профессиональная этика и мораль. Этические проблемы, возникающие при выполнении работниками служебных обязанностей. 70

15. Эффективность проведения мер для повышения рентабельности, платежеспособности и прибыли банка. 74

16. Индивидуальное задание на тему: «Управление доходами государственного Ощадного банка Украины (на примере Мариупольского отделения №8013 ОАО Государственного Ощадного банка Украины)». 76

S - общее число дней с покупки векселей до их погашения 78

Таблица 2.14. 80

Анализ формирования доходов за 2006-2007гг. тыс.грн. 80

Из таблицы 2.13. можно сделать вывод, что в 2007г. по Мариупольскому отделению Ощадбанка 8013 доходы получены в сумме 4216,1 тыс.грн. Значительное улучшение финансового результата по сравнению с предыдущим 2006 годом произошло в основном за счет увеличения процентных доходов на 373,1 тыс.грн. против 2006 года или на 118,6%. 81

Процентные доходы по кредитам физических лиц увеличились в связи со снижением учетной ставки Национального банка Украины и соответственно снижением процентной ставки по кредитам с 50% до 25%. 81

Процентные доходы от операций с филиалами и другими учреждениями банка увеличились в 2007 году на 339,9 тыс.грн. или на 118,3%. Это процентные доходы, которые предоставлялись отделению областным управлением Ощадбанка за размещение их свободных кредитных ресурсов. 81

Таблица 2.20. 89

Анализ формирования расходов за 2006-2007 гг. 89

Тыс.грн. 89

Статьи расходов 90

2006г. 90

2007г. 90

отклонение 90

сумма 90

% 90

1. процентные расходы – всего 90

1607,1 90

1423,5 90

-183,6 90

83,6 90

в т.ч.:-по средствам субъектов хозяйственной деятельности 90

81,2 90

72,7 90

-8,5 90

89,5 90

-по средствам физических лиц 90

1525,9 90

1350,8 90

-175,1 90

88,5 90

-до востребования 90

488,3 90

650,4 90

+162,1 90

133,2 90

-срочными депозитами 90

1037,6 90

700,4 90

-337,2 90

67,5 90

2. Комиссионные расходы 90

253,6 90

293,0 90

+39,4 90

115,5 90

3. Общеадминистративные расходы 90

519,1 90

528,0 90

+8,9 90

101,7 90

В т.ч. административные расходы 90

278,5 90

268,5 90

-10,0 90

96,4 90

-оплата обязательных платежей 90

10,7 90

15,6 90

+4,9 90

145,8 90

-расходы на содержание собственных основных фондов 90

52,7 90

34,5 90

-18,2 90

65,5 90

-расходы на коммунальные услуги 90

54,0 90

64,9 90

+10,9 90

120,2 90

Хозяйственные расходы 90

19,0 90

9,7 90

-9,3 90

51,0 90

Расходы на охрану 90

43,0 90

41,8 90

-1,2 90

97,2 90

Эксплуатационные расходы 90

45,4 90

51,7 90

+6,3 90

113,9 90

Расходы на телекоммуникацию 90

50,0 90

50,0 90

- 90

100 90

Расходы на командировки 90

3,2 90

3,0 90

-0,2 90

93,7 90

Расходы на маркетинг и рекламу 91

0,5 91

0,2 91

-0,3 91

40,0 91

Амортизация 91

85,1 91

87,9 91

+2,8 91

103,3 91

Аренда 91

101,0 91

121,2 91

+20,2 91

120,0 91

Расходы на содержание арендных основных фондов 91

1,6 91

7,6 91

+6,0 91

В 4,7 раза 91

Расходы на оперативный лизинг 91

99,4 91

113,6 91

+14,2 91

114,3 91

Другие – всего 91

54,5 91

50,4 91

-4,1 91

92,5 91

Банковские операционные расходы 91

47,6 91

44,4 91

-3,2 91

93,3 91

Небанковские операционные расходы 91

6,9 91

5,9 91

-1,0 91

85,5 91

4. расходы на содержание персонала 91

732,4 91

1129,4 91

-397,0 91

154,2 91

-основная и дополнительная заработная плата 91

469,2 91

808,0 91

+338,8 91

172,2 91

-начисления на зарплату 91

185,3 91

303,4 91

-118,1 91

163,7 91

-материальная помощь и другие социальные выплаты 91

56,6 91

2,9 91

-53,7 91

В 5 раз 91

-другие расходы на содержание персонала 91

21,3 91

15,1 91

-6,2 91

70,8 91

Всего 91

3119,8 91

3386,6 91

+266,8 91

108,6 91

5. прибыль от операций 91

359,7 91

842,2 91

6. отчисления в резерв и списание сомнительных 91

-0,1 91

1,4 91

+1,3 91

По кредитам клиентов 91

-0,1 91

0,7 91

+0,6 91

7. налог на прибыль 91

7,7 91

11,3 91

-3,6 91

8. чистая прибыль 91

352,1 91

829,5 91

+477,4 91

Численность персонала в эквиваленте полной занятости 92

130,93 92

134,0 92

Из данных таблицы 2.20. можно сделать вывод, что расходы в 2007 году по Мариупольскому отделению Ощадбанка составили – 3386,6 тыс.грн., что на 266,8 тыс.грн. или на 83,6%больше чем за 2006 год. 92

Анализируя эту группу расходов Ощадбанка, можно сказать, что большая доля расходов приходится на операционные расходы. Рост операционных доходов среди общего объема, как правило, свидетельствует о двух обстоятельствах: неблагоприятном состоянии конъюнктуры рынков, на которых банк приобретает кредитные ресурсы, или ухудшении руководства деятельности банка. 92

Самое главное в деятельности банка – это получение прибыли. Прибыль банка формируется за счет доходов за вычетом его расходов. 94

Анализ выполнения бюджета отделения по доходам и расходам за 2006 и 2007 гг. представлен в таблице 2.21. 94

94

Таблица 2.21. 94

Выполнение бюджета по доходам и расходам. 94

Наименование 95

2006г. 95

2007г. 95

Отклонение 95

% выполнения 95

1. процентные доходы 95

2002,5 95

2376,2 95

+373,7 95

118,7 95

2. процентные расходы 95

1607,1 95

1423,5 95

-183,6 95

88,6 95

3. чистый процентный доход 95

395,4 95

952,6 95

+557,2 95

240,9 95

4. Комиссионные доходы 95

1400,5 95

1362,8 95

-37,7 95

97,3 95

5. комиссионные расходы 95

253,6 95

293,0 95

+39,4 95

115,5 95

6. чистый комиссионный доход 95

1146,9 95

1069,8 95

-77,1 95

93,3 95

7. чистый торговый доход 95

66,3 95

84,7 95

+18,4 95

127,7 95

8. другие операционные доходы 95

2,4 95

392,4 95

+390,0 95

9. операционный доход(3+6+7+8) 95

1611,1 95

2499,6 95

+888,5 95

155,1 95

10. общеадминистративные расходы 95

519,1 95

528,0 95

+8,9 95

101,7 95

11. расходы на содержание персонала 95

732,4 95

1129,4 95

+397,0 95

154,2 95

12. прибыль от операций (9-10-11) 95

359,7 95

842,2 95

+482,5 95

234,1 95

13. отчисления в резервы и списание сомнительных 95

-0,1 95

1,4 95

+1,3 95

14. налог на прибыль 95

7,7 95

11,3 95

+3,6 95

146,7 95

15. чистая прибыль (12-13-14) 95

352,1 95

829,5 95

+477,4 95

235,6 95

16. Доход (1+4+7+8) 96

3471,9 96

4216,1 96

+744,2 96

121,4 96

17. расходы (2+5+10+11+13+14) 96

3119,8 96

3386,6 96

+266,8 96

108,6 96

Из данной таблицы 2.21. следует, что доходы 2007 года по сравнению с 2006 годом увеличились на 744,2 тыс.грн. или на 21,4% расходы так же соответственно увеличились на 266,8 тыс.грн. или на 8,6%. 96

Прибыль Ощадбанка формировалась в основном за счет стабильных источников дохода (процентные доходы и расходы). Чистая прибыль банка выросла в 2007 г. с 352,1 тыс.грн. или на 477,4 тыс.грн. на 135,6%. 96

Заключение. 97

Список используемой литературы. 99