14.4. Комиссионные (агентские) операции банков

Комиссионные операции – различные поручения своих клиентов за их счет (например, перевод денег, в том числе и за рубеж).

• Аккредитивная операция – банк принимает поручение от клиента произвести платежи третьему лицу (бенефициару), т. е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.

Так, предприниматель, купивший товар, может внести в банк сумму, причитающуюся с него продавцу, и поручить своему банку уплатить ее в месте нахождения продавца при условии получения от него соответствующего товара или товарораспорядительного документа о том, что товар имеется в наличии, и документа, свидетельствующего о безусловном праве его владельца распоряжаться товаром. Это так называемый товарный аккредитив – перевод денег посредством банка с дополнительным поручением банка получить товар или же документ об его отгрузке, отправлении товара по железной дороге, на пароходе по морским и речным путям или с использованием воздушного транспорта, который и является товарораспорядительным документом. Предъявив такой документ с подписью старшего лица (например, на пароходе это капитан судна и один из совладельцев или владелец судоходной компании), можно получить соответствующий груз.

Существуют также денежные аккредитивы. Различают отзывные и безотзывные, покрытые и непокрытые аккредитивы.

• Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам (чекам, векселям, товарным документам и ценным бумагам). При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.

• Факторинговые операции – это покупка долговых требований клиента (счета-фактуры) на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части за вычетом % за кредит и комиссионных платежей в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.

• Доверительные операции – хранение, передача и управление (траст) определенным имуществом клиента.

• Торгово-комиссионные операции – покупка и продажа по поручению клиента ценных бумаг, драгоценных металлов.

• Трастовые операции – действия банков на правах доверенного лица и осуществление операций, связанных с управлением собственностью клиента (капиталом, управление наследством, выполнение операций по доверенности и в связи с опекой). Следует заметить, что особенность трастового договора состоит в том, что банк не несет ответственности за отрицательный финансовый результат.

Банки осуществляют трастовые операции как для физических, так и для юридических лиц.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность в целях получения прибыли.

Источники банковской прибыли:

• превышение получаемых банками процентов по выдаваемым кредитам над процентами, выплачиваемыми по депозитам;

• проценты и дивиденды от инвестиций в ценные бумаги,

• комиссионное вознаграждение по расчетным, переводным, факторинговым, трастовым и другим посредническим операциям;

• от биржевых сделок;

• от валютных операций и др.

Важное значение имеет ликвидность банка – способность банка своевременно выполнять свои обязательства по отношению к клиентам. Для обеспечения ликвидности должно быть определенное соотношение между структурой активов и пассивов. Данное соотношение активов и пассивов баланса банка по срокам позволяет до некоторой степени определить относительную степень устойчивости банка.