59. Правовые основы валютного регулирования. Полномочия Банка России как органа валютного регулирования.

Валютное регулирование выражается в деят-сти гос-ва по регламентированию порядка совершения валютных операций и международных расчетов.

Валютное правовое регулирование осуществляется как на нормативном, так и индивидуальном уровнях.

Нормативное заключается в упорядочивании обществ.отношений, так или иначе связанных с валютой и операциями с ней (обращением, вывозом, использованием в сфере международных расчетов и т. п.), посредством принятия норм права. Второе (индивидуально-правовое регулирование) выражается в упорядочивании посредством применения норм права в отношениях, обусловленных конкретными жизненными ситуациями и возникающих между конкретными субъектами.

Полномочия Банка России как органа валютного регулирования

В соответствии с законод-вом органом гос.валютного регулирования является ЦБ РФ (Банк России) (ст. 54 Федер.закона «О ЦБ РФ (Банке России)» и ст. 9 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»), уполномоченный:

— определять сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты;

— издавать нормативные акты, обязательные к исполнению на территории России резидентами и нерезидентами;

— проводить все виды валютных операций;

— устанавливать правила проведения резидентами и нерезидентами операций с иностр.валютой и валютой РФ, ценными бумагами в иностр.валюте и в валюте РФ, а также правила проведения  нерезидентами  в  РФ  операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;

— устанавливать порядок обяз.перевода, ввоза и пересылки в РФ иностр.валюты и ценных бумаг в иностр.валюте, принадлежащих резидентам.

—  устанавливать   общие   правила   выдачи   лицензий   банкам и иным кредитным организациям на осуществление валютных операций и выдавать такие лицензии;

— устанавливать единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;

— готовить и публиковать статистику валютных операций РФ по принятым международным стандартам;

—  выполнять иные функции.

60. Валютный контроль: нормативное регулирование, понятие, основные направления, субъекты, методы. Виды и меры отв-сти за нарушение валютного законод-ва.

Под валютным контролем - деятельность гос-ва, направленную на обеспечение валютного законод-ва при осуществлении валютных операций.

Валютный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля являются ЦБ РФ и Правительство РФ. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федер.органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Основными целями валютного контроля являются:

1. определение соответствия проводимых валютных операций действующему законод-ву и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

2. проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед гос-вом, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

3. проверка обоснованности платежей в иностр.валюте;

4. проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в рублях.

Метод валютного контроля — это специфический прием и способ его осуществления.

Виды методов:

Основные методы валютного контроля — наблюдение (посто­янное ознакомление с деятельностью подконтрольного объекта без использования сложных приемов получения и оценки информации) и проверка (углубленное изучение деятельности подконтрольного объекта).

Специализированные методы валютного контроля — обследо­вание (касается конкретного вопроса и затрагивает широкий круг подконтрольных объектов) и ревизия (всестороннее изуче­ние финансово-хозяйственной деятельности подконтрольного объекта путем сопоставления документальных и фактических данных).

Дополнительные методы валютного контроля — запрос ин­формации (получение информации у подконтрольного объекта по определенному перечню вопросов) и анализ (обработка до­кументальной информации с использованием специальных аналитических приемов).

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законод-ва и актов органов валютного регулирования, несут ответственность, установленную законод-вом РФ (ст.25 ФЗ № 73‑ФЗ "О валютном регулировании и контроле").

Гражд.-правовая отв-сть российских организаций заключается в недействительности сделок, совершенных с нарушением положений актов валютного законод-ва РФ и актов органов валютного регулирования, и применении последствий недействительности таких сделок.

Угол.отв-сть Руководитель юр. лица несет уголовную ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте в сумме, превышающей 5 млн. руб., в виде лишения свободы на срок до трех лет.

Адм.отв-сть является наиболее распространенным видом ответственности за нарушения валютного законод-ва. Полный перечень нарушений валютного законод-ва приводится в ст.15.25 КоАП РФ (Нарушение валютного законод-ва РФ и актов органов валютного регулирования).

92