- •1. Понятие финансов и фин.Деят-сти. Основные принципы фин.Деят-сти гос-ва.
- •2. Методы фин.Деят-сти. Правовые формы фин.Деят-сти.
- •3. Фин.Система: понятие, состав и характеристика ее элементов.
- •4. Понятие, предмет, метод и источники фин.Права. Финансово-правовые отношения, их особенности и виды.
- •5. Министерство финансов как участник фин.Деят-сти.
- •6. Правовые способы и гарантии защиты прав и законных интересов субъектов фин.Правоотношений.
- •7. Понятие и виды фин.Контроля, его принципы и задачи. Методы фин.Контроля.
- •8. Счетная палата как орган гос.Фин.Контроля.
- •10. Полномочия Федер.Казначейства рф в сфере фин.Контроля.
- •11. Правовые основы организации внутрихозяйственного (бухгалтерского) контроля.
- •12. Понятие и правовое регулирование аудита в России.
- •13. Бюджетное право: понятие, источники, бюджетное
- •14. Бюджетные нормы и правоотношения: их особенности и виды.
- •15. Понятие, роль и виды бюджетов. Бюджетное устройство рф.
- •16. Виды доходов бюджетов. Порядок формирования и зачисления доходов в бюдж.Систему.
- •17. Сбалансированность бюджета. Дефицит бюджета и меры по его преодолению.
- •18. Понятие расходов бюджетов и порядок их формирования. Виды расходов бюджетов. Расходные обязательства и порядок их разграничения между бюджетами.
- •19. Понятие бюдж.Регулирования и его методы. Межбюджетные трансферты: понятие и формы.
- •20. Бюджетные полномочия органов гос-й власти рф в сфере бюджетных правоотношений.
- •21. Бюджетные полномочия органов гос-й власти субъектов рф в сфере бюджетных правоотношений.
- •22. Бюджетные полномочия органов м.С.У. В сфере бюджетных правоотношений.
- •23. Бюджетные полномочия временной фин.Администрации. Основание и порядок ее введения.
- •24. Правовые основы бюдж.Процесса: понятие, принципы, стадии и их правовая характеристика.
- •25. Участники бюдж.Процесса. Распорядители бюджетных средств, их виды, права и обязанности.
- •26. Организационно - правовые основы исполнения бюджетов по доходам и расходам. Порядок исполнения бюджетов по расходам. Иммунитет бюджетов.
- •28. Федер.И территориальные внебюджетные фонды: правовой статус, порядок формирования и использования фин.Средств.
- •29. Налоговое право: понятие, источники, состав законод-ва о налогах и сборах. Принципы (основные начала) законод-ва о налогах и сборах.
- •30. Налог и сбор: понятия, основные черты, функции. Виды налогов и сборов. Порядок их установления и введения.
- •31. Действие законод-ва о налогах и сборах во времени. Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налог.Кодексу: правовые последствия.
- •32. Субъекты налоговых правоотношений, их общая характеристика.
- •33. Юридический состав налога: элементы налогообложения и их правовая характеристика.
- •34. Налогоплательщик и налог.Агент: понятие, права, обязанности, отв-сть.
- •35. Налоговые органы: понятие, права, обязанности.
- •36. Объекты налогообложения: виды и их правовая характеристика.
- •37. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов: основания возникновения и прекращения, порядок исполнения.
- •38. Меры принудительного исполнения обязанностей по уплате налога, их правовая характеристика.
- •39. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: виды, понятие, порядок применения.
- •40. Способы изменения срока уплаты налогов: понятие, порядок и условия предоставления.
- •41. Налог.Контроль: понятие, формы проведения и их характеристика. Налог.Учет как форма налог.Контроля.
- •42. Налоговая декларация: понятие, порядок заполнения, представления, и внесения в нее изменений и дополнений. Налоговая тайна.
- •43. Порядок проведения и оформление результатов выездной налог.Проверки. Вынесение решения по результатам налог.Проверки.
- •44. Общие положения об отв-сти за совершение налоговых правонарушений.
- •45. Понятие гос.(муниципального) кредита. Соотношение терминов «гос.(мун.) кредит» и «гос.(муниципальные) заимствования».
- •46. Гос.(мун.) долг: понятие, виды. Виды долговых обязательств рф, Sа рф, муниципального образования.
- •47. Управление государственным (муниципальным) долгом: органы и методы управления.
- •48. Правовые основы страхования: понятие, виды. Гос.Регулирование и надзор за страховой деят-стью.
- •49. Обязательное страхование: правовое регулирование, особенности, виды, порядок.
- •50. Инвестиционное право. Гос.Регулирование инвестиционной деят-сти в рф.
- •53.Денежное обращение в Российской Федерации: понятие, формы, правовые основы, методы регулирования. Денежная система рф и ее элементы.
- •52. Правовой статус Банка России. Полномочия Банка России по регулированию и надзору за банковской деятельностью кред.Организ-ий.
- •53. Денежное обращение в Российской Федерации: понятие, формы, правовые основы, методы регулирования. Денежная система рф и ее элементы.
- •54. Правила ведения кассовых операций на территории рф: общие положения и специальный порядок.
- •55. Фин.Контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и отв-сть за их нарушение.
- •56. Расчетные правоотношения: понятие, основные формы. Правила совершения безналичных расчетов. Виды банковских счетов.
- •58. Валютное правоотношение: понятие и структура. Понятие и виды валютных операций.
- •59. Правовые основы валютного регулирования. Полномочия Банка России как органа валютного регулирования.
- •60. Валютный контроль: нормативное регулирование, понятие, основные направления, субъекты, методы. Виды и меры отв-сти за нарушение валютного законод-ва.
38. Меры принудительного исполнения обязанностей по уплате налога, их правовая характеристика.
Неисполнение обяз-сти по уплате налога и сбора является основанием для применения мер принудит.исполнения обяз-сти по уплате налогов и сборов. Так, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установл.срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на ден.средства налогопл-ка на счетах в банках.
При недостаточности или отсутствии ден.средств на счетах налогопл-ка или отсутствии информации о счетах налогопл-ка налоговые органы имеют право взыскать налог за счет имущества.
Взыскание налога за счет имущества налогопл-ка-организации производится последовательно в отношении:
-наличных ден.средств;
- имущества, не участвующего непосредственно в производстве (товаров), в частности ценных бумаг, валютных ценностей, непроизводственных помещений, легкового автотранспорта, предметов дизайна служебных помещений;
- готовой продукции (товаров), а также иных матер.ценностей, не участвующих и(или) не предназначенных для непосредственного участия в производстве;
- сырья, материалов, предназначенных для непосредст-го участия в произв-ве, а также станков, оборудования, зданий, сооружений и других основных средств;
- имущества, переданного по договору во владение, пользование или распоряжение другим лицом без перехода к ним права собств-сти на это имущество, если до обеспечения исполнения обяз-сти по уплате налога такие договора расторгнут или признают недействительными в установленном порядке;
- другого имущества, Данный порядок применяется также при взыскании пени за несвоевременную уплату налога и сбора.
39. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: виды, понятие, порядок применения.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов может обеспечиваться следующими способами: залогом имущества, поручительством, пеней, приостановлением операций по счетам в банке и наложением ареста на имущество налогоплательщика.
Залог Имущества При неисполнении налогопл-ком или плательщиком сбора обязанности по уплате причитающихся сумм налога или сбора и соответствующих пеней налог.орган осуществляет исполнение этой обязанности за счет стоимости заложенного имущества в порядке, установленном гражданским законод-вом РФ.Залог имущества оформляется договором между налоговым органом и залогодателем. Залогодателем Мб как сам налогоплательщик или плательщик сбора, так и третье лицо. Предметом залога может быть имущество, в отношении которого Мб установлен залог по гражд.закон-ву РФ.
Поручительство - поручитель обязывается перед налоговыми органами исполнить в полном объеме обязанность налогопл-ка по уплате налогов, если последний не уплатит в установл-й срок причитающиеся суммы налога и соотв-щих пеней.
Поручительство оформляется в соответствии с гражд.законод-вом РФ договором между налоговым органом и поручителем.
Пеня - денежная сумма, которую налогопл-щик, плательщик сборов или налоговый агент должны выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через тамож.границу РФ, в более поздние по сравнению с установл.законод-вом о налогах и сборах сроки.
Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законод-вом о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора.
Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации, налогового агента - организации, плательщика сбора - организации или налогопл-ка – индивид.предпр-ля.
Арест имущества - в качестве способа обеспечения исполнения решения о взыскании налога признается действие налогового или тамож.органа с санкции прокурора по ограничению права собств-сти налогопл-ка-организации в отнош-и его имущества.
Арест имущества производится в случае неисполнения налогопл-ком-организацией в установл.сроки обязанности по уплате налога и при наличии у налоговых или тамож.органов достаточных оснований полагать, что указанное лицо предпримет меры, чтобы скрыться либо скрыть свое имущество.