14.10.11 Лекция №10

Тема 4. Управление дебиторской задолженностью. Факторинг.

Операция факторинга заключается в инкассировании дебиторской задолженности предприятия со стороны коммерческого банка или факторинговой компании и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельностью.

Факторинг предусматривает следующий перечень услуг:

- приобретение у предприятий-поставщиков права на получение платежа по товарным операциям от определенного покупателя или группы покупателей;

- покупка у поставщиков дебиторской задолженности по товарам отгруженным, но неоплаченным в срок.

Виды факторинга:

- открытый факторинг – это финансовая услуга, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает права получения денег коммерческому банку (факторинговой компании), который указывается в расчетных документах как получатель денег от покупателя.

- закрытый факторинг – плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить полученные деньги банку.

Схема 14 в тетрадке. «Факторингово обслуживания, открытый тип».

1. Заключение договора о факторингово обслуживания.

2. Поставка товара с отсрочкой платежа.

3. Выплата досрочного платежа сразу после поставки товара (выплачивается обычно до 85% от суммы поставленного товара).

4. Оплата за поставленный товар.

5. Выплата остатка средств.

Пример: рассчитать ставку и сумму платы за факторинг.

Процентная ставка по факторингу – 25% годовых

Период отсрочки платежа – 15 дней

Сумма сделки – 243 000

Комиссионные – 1,5%

Ставка по факторингу общая = ставка за кредитный ресурсы + комиссия

С_Фобщ=С_кр+С_{комиссия}

С_кр= (15/360)*15=1,04%

С_ф=1,04+1,5=2,54%

Плата = (243 000*2,54)/100=6172,2.

«Управление основным капиталом организации»

Тема 1. Экономическое содержание основного капитала.

Основной капитал характеризует ту часть, используемого фирмой капитала, который инвестирован во все виды внеоборотных активов.

Схема 15 в тетрадке.

Нематериальные активы – права на получение прибыли в будущем (не имеют физической формы). Основные категории: 1. Деловая репутация (гудвил); 2. Патенты, авторские права и торговые марки; 3. Права на разработку природных ресурсов; 4. Формулы технологий и промышленные образцы; 5. Ноу-хау (совокупность технических, технологических и других знаний, оформленных в виде технической документации, накопленного производственного опыта и, являющихся предметом инновации, но не запатентованных); 6. Лицензии.

Долгосрочные вложения – инвестиции в строительство, затраты на долевое участие в уставном капитале других фирм, приобретение акций и облигаций на долговременной основе. Включают: 1. Инвестиции компании в дочерние и зависимые общества (другие организации); 2. Займы, предоставленные другим организациям, на срок более двенадцати месяцев; 3. Стоимость имущества, переданного в долгосрочную аренду на правах финансового лизинга.

Основные средства – основные фонды в денежном выражении. Средства труда, участвующие во многих производственных циклах, не изменяющие при этом свою натуральную форму; их стоимость переносится на готовый продукт частями по мере износа.

Схема 16 в тетради. «Механизм воспроизводства основных фондов».