76

Деньги и кредит

Курс лекций

Вступление

1. Содержание, задачи и цели учебной дисциплины «Деньги и кредит».

2. Роль дисциплины в системе подготовки младших специалистов.

3. Связь с другими дисциплинами.

Деньги обеспечивают оборот доходов и затрат субъектов рынка. Эффективная кредитно-денежная система способствует максимальному использованию ресурсов, устойчивому сбалансированному экономическому росту, выполнению деньгами информационной функции.

Современная экономика характеризуется наличием денежной оболочки всех рыночных форм, поэтому деньги выступают параметром всех процессов общественного воспроизводства. С другой стороны деньги имеют самостоятельную структуру и развиваются по собственной логике, т.е. являются отдельной подсистемой экономики.

Изучение курса «Деньги и кредит» является одним из базовых в подготовке специалистов-профессионалов в области экономики.

Эта дисциплина изучается после или во время ознакомления с «экономической теорией», «Историей экономических учений», «Макроэкономикой», что дает возможность закрепить полученные знания и начать профессиональную подготовку специалистов по выбранной специальности.

В то же время данная дисциплин предшествует изучению таких дисциплин, как «Финансы предприятий», «Страховое дело», «Финансовый менеджмент», «Банковское дело», «Налоговая система Украины», которые изучают конкретные вопросы организации денежной системы и финансов относительно различных звеньев финансовой системы государства. Изучение дисциплины «Деньги и кредит» является теоретической базой для овладения следующим уровнем знаний.

Понятия, которые мы рассмотрим, являются фундаментальными и рассматриваются в условиях перехода к рынку, в условиях трансформации экономики Украины, когда при помощи денег и других рычагов стоимости становится возможным целенаправленно осуществлять структуру общественного производства, повышать его эффективность.

Тема 1. Сущность и функции денег.

1. Сущность и роль денег, как фактора товарно-денежных отношений.

2. Происхождение денег.

3. Виды денег.

4. Функции денег.

5. Роль денег как инструмента регулирования экономики.

Деньги существуют так давно, как и человеческая цивилизация. На протяжении столетий деньги постоянно изменялись, и сегодняшнее их состояние не является завершающей и последней стадией их развития.

Роль денег с давних времен обращала на себя внимание ученых. Однако, как справедливо заметил в середине прошлого столетия английский премьер-министр У.Гладстан, «даже любовь не сделала стольких людей дураками, сколько раздумья касающиеся сущности денег».

В экономической литературе рассматривают два подхода к происхождению денег: рационалистическая и эволюционная концепции.

Рационалистическая концепция объясняет происхождение денег как итог договора (соглашения) между людьми, которые убедились в том, что для движения стоимостей в меновом обороте необходимы специальные инструменты. В соответствии с эволюционной концепцией деньги появились в результате эволюционного процесса, который независимо от воли людей привел к тому, что некоторые предметы выделились из общей массы и заняли особое место.

Деньги выделились из товарного мира и противостоят ему. Если товары находятся в сфере обращения временно, то деньги являются постоянным ее участником.

Деньги, которые развились из товара, продолжают оставаться товаром, который отличается от всего другого товарного мира своими специфическими свойствами.

Являясь особым товаром, деньги могут выразить стоимость в цене как обычный товар. Они выражают все бесконечное многообразие товаров в виде фиксированных меновых пропорций. На них влияют рыночные условия и государство. В деньгах выражает свою стоимость любой товар и за них можно приобрести когда угодно и какие угодно продукты труда. Являясь товаром товара, деньги выступают как общий товар.

Общий товар – категория национальной экономики. В мировом хозяйстве общий товар имеет соответствующую форму существования как универсальный товар. Сфера деятельности денег распространяется на мировой рынок.

Значение денег и их место в экономической системе лежит в том, что деньги выступают в качестве реальной связи между товаропроизводителями. Они позволяют определить эффективность функционирования хозяйственного механизма.

Процесс эволюции и становления денег представляет собой развитие форм стоимости, т.е. развитие меновой стоимости.

Первая форма – простая, или случайная форма стоимости присуща низкому уровню развития продуктивных сил. При натуральном хозяйстве излишек продукции возникал лишь периодически, время от времени. Товары, которые производились излишне, случайно изменяли свою стоимость через посредничество другого товара (например, одна овца равнялась одному мешку зерна). Меновая стоимость при таком обмене могла часто изменяться во времени и просторе. Однако уже в этой простой форме стоимости заложены основы будущих денег.

Возвращаясь к нашему примеру, для скотника овца важна не как потребительская стоимость, а как стоимость, которая выявляется только на рынке. Ему нужна потребительская стоимость зерна. На рынке товар (в данном случае овца) ищет своего антипода и играет активную роль, т.к. скотник стремится найти зерно в обмен на свой товар. Зерно служит формой стоимости овцы, т.е. пассивно отображает общественный труд затраченный на выращивание овцы. Итак, зерно становится внешним проявлением общественного труда, т.е. эквивалентом, и находится в эквивалентной форме стоимости.

Эквивалентная форма стоимости имеет следующие особенности:

- потребительская стоимость товара-эквивалента (зерна) служит формой проявления своей противоположности – стоимости товара (овцы);

- индивидуальный труд, затраченный на производство товара-эквивалента (зерна), выражает свою противоположность – общественный труд;

- конкретный труд, заложенный в товаре-эквиваленте (зерне), служит формой проявления абстрактного труда.

Вторая форма. Развернутая форма стоимости. С дальнейшим развитием труда и увеличением производства все больше продуктов-товаров выходит на рынок. Один товар встречается при обмене с большим количеством других товаров-эквивалентов. Например, один мешок зерна равен: одной овце, одной лопате, одному аршину полотна и т.д.

Третья форма стоимости – общая, когда товар становится главной целью производства. Каждый товаропроизводитель за продукт своего труда стремится получить общий товар, который нужен всем. В связи с такой объективной необходимостью, из товарной массы стали выделяться товары, который выполняют роль общего эквивалента. Общими эквивалентами становились: скот, мех, у племен Центральной Африки – слоновая кость. Однако в этой роли товары задерживались недолго, поскольку не удовлетворяли требований товарного оборота и по своим свойствам не соответствовали условиям эквивалентности.

В результате развития обмена общим эквивалентом на протяжении долгого периода становится один товар, в основном метал. Этот процесс становления товара, как общего эквивалента, очень сложный и долгий. Он определил появление четвертой формы стоимости – денежной, для которой характерны следующие черты:

- общее признание данного факта как покупателем, так и продавцом, т.е. оба субъекта не могут отказаться при обмене своих ценностей на данный товар – деньги;

- наличие особых физических свойств у товара-денег, пригодности для постоянного обмена;

- долгосрочное исполнение деньгами общего эквивалента.

Итак, очевидным является вывод о том, что деньги возникли стихийно из обмена, а не по согласию сторон. В роли денег выступали разные товары, однако более пригодными выявились драгоценные металлы: золото и серебро.

Следовательно, деньги по своему происхождению – это товар. Выделившись из общей товарной массы, они сберегают товарную природу и имеют те же самые свойства, что и какой-либо другой товар : владеют потребительской стоимостью (например, золото в форме денег может использоваться как украшение и удовлетворять эстетические потребности человека) и стоимостью, поскольку на производство товара-денег (золота) затрачено определенное количество общественного труда.

В то же время деньги, в отличие от обычных товаров, являются особым товаром:

- потребительская стоимость товара, который исполняет роль общего эквивалента, будто-бы удваивается (кроме конкретной потребительской стоимости они имеют общую потребительскую стоимость, поскольку с их помощью человек может удовлетворить любые потребности);

- стоимость денег имеет внешнюю форму проявления относительно из обмена на рынке. Товар-деньги всегда можно обменять на любой другой товар, необходимый собственника денег. В то время, как стоимость обычного товара спрятана и выявляется в процессе обмена, когда товар продается на рынке.

Таким образом деньги – историческая категория, которая развивается на каждом этапе товарного производства и наполняется новым содержанием, что усложняется с изменением условий производства.

Деньги развязали противоречия товарного производства: между потребительской стоимостью и стоимостью. С появлением денег товарный мир разделился на две части: одна – товар-деньги, другая – все другие товары. Потребительская стоимость сконцентрирована со стороны всех товаров, а их стоимость – со стороны денег. Товары, которые принимают участие в обмене, выступают как потребители стоимости. Деньги становятся выражением этих потребительских стоимостей всех товаров через свою стоимость.

Таким образом, особенность денег лежит в следующем:

- деньги – это товар, который выделился стихийно;

- деньги – это особенный привилегированный товар, который играет роль общего эквивалента;

- деньги развязали противоречия между стоимостью и потребительской стоимостью, присущей всем товарам, в том числе и деньгам.

Виды денег.

В своем развитии деньги выступали в двух видах: полноценные деньги и знаки стоимости (заменители полноценных денег или неполноценные деньги).

Полноценные деньги – деньги, у которых номинальная стоимость (указанная на них) соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости материала, из которого они сделаны. К таким деньгам относят металлические деньги (медные, серебряные, золотые монеты), которые имели разные формы: сначала штучные, потом весовые. Монеты более позднего развития денежного оборота имели установленные законом отличительные признаки (внешний вид, весовое содержание). Наиболее удобной для оборота оказалась круглая форма монеты, лицевая сторона которой называлась аверс, а оборотная – реверс и обрез – гурт (ребро). С целью исключить порчу монеты, гурт стали делать нарезным.

Первые монеты появились почти 26 столетий назад в Стародревнем Китае и Лидиевском государстве. В Киевской Руси первые монеты датируются 9-10 столетием.

Сначала в обороте находились одновременно и златники (монеты из золота), и серебряники (монеты из серебра). К золотому обороту страны перешли во второй половине 19 ст. Лидером среди них была Великобритания, которая вместе со своими колониями и доминионами занимал первое место по добыче золота. Причинами перехода к металлическому обороту и прежде всего к золотому стали особенности благородного металла, что делало его наиболее пригодным для исполнения функции денег:

- однородность по качеству;

- разделяемость и объединяемость без утраты свойств;

- портативность (концентрация стоимости);

- сохранность;

- сложность добычи и переработки.

Для полноценных денег характерна продолжительность нахождения в обороте, что обеспечивалось вольным разменом знаков стоимости на золотые монеты, свободной чеканкой золотых монет при определенном и неизменном золотом содержании денежной единицы, свободным перемещением золота между странами. Благодаря своим качествам полноценные деньги беспрепятственно исполняли все свои функции.

Появление знаков стоимости при золотом обороте было вызвано объективной необходимостью:

- во-первых, золотодобыча не успевала за производством товаров и не обеспечивало полную потребность в деньгах;

- во-вторых, золотые деньги высокой портативности не могли обслуживать мелкий по стоимости оборот;

- в-третьих, золотой оборот не владел свойствами объективной экономической эластичности, т.е. не мог быстро расширяться и сужаться;

- в-четвертых, золотой стандарт, в целом, не стимулировал производство и товарооборот.

Золотой оборот просуществовал относительно недолго – до Первой мировой войны, когда страны-участницы для покрытия своих расходов осуществляли эмиссию знаков стоимости. Постепенно золото исчезло из оборота.

Знаки стоимости (заменители полноценных денег) – деньги, номинальная стоимость которых выше реальных, т.е. затраченного на их производство общественного труда. К ним принадлежат:

1) металлические знаки стоимости – золотая монета, которая стерлась, мелкая монета, изготовленная из дешевых металлов, например меди, алюминия;

2) бумажные знаки стоимости, сделанные, как правило, из бумаги (различают бумажные и кредитные деньги).

Бумажные деньги – это представителя неполноценных денег, которые появились как заменители золотых монет. Объективная возможность оборота этих денег обусловлена особенностями функции денег как средств оборота, когда деньги являются моментальным посредником в движении товаров. В сравнении с золотыми, такие деньги давали собственникам товара определенные преимущества (легче сохранять, удобные при расчетах за мелкие партии).

Родиной бумажных денег принято считать Китай. Сейчас те бумажные деньги, которыми мы пользуемся при расчетах, - эта законные платежные средства. «Законные» означает, что государство силой своей власти, силой принятых юридических законов предписывает всем участникам экономической жизни принимать эти деньги в уплату за все товары и услуги. Гарантом всеобщности применения данного средства обмена выступает государство.

Право выпуска бумажных денег присвоило себе государство. Разница между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью их выпуска составляет эмиссионный доход казны, что является существенным элементом поступлений в государственный бюджет. На начальном этапе бумажные деньги выпускались государством наряду с золотыми и с целью внедрения в оборот, обменивались на золото. Бумажные деньги выступали как символы, как представители драгоценных металлов. На денежных знаках указывалась их золотая основа, т.е. то количество золота, которое этот знак заменяет, представляет. Это было важным – подтвердить, что за листами бумаги стоит золото. Денежным знакам гарантировался обмен в банке на золото по первому требованию. Такая денежная система называлась золотостандартной. Однако во время Первой мировой войны свободный обмен денег на золото практически во всех странах был прекращен. Несколько позже, примерно через два десятилетия, это сделали США. А последняя точка была поставлена в 1971 г., когда США приняли решение отказаться от обязательства конвертировать доллары, предъявляемые иностранными финансовыми органами, в золото по фиксированной цене. Вместе с тем нельзя категорически утверждать, что интерес к построению денежной системы на основе золотого стандарта окончательно пропал. Среди современных экономистов есть сторонники возврата к золотому стандарту, они полагают, что его применение дисциплинирует экономическую политику государства, оберегает экономическую систему от неэффективных решений государства в области финансовой и кредитно-денежной политики. Критики золотого стандарта утверждают, что как раз его использования и является одной из причин нестабильности экономики. Время рассудит, чья позиция ближе к истине.

Итак, сущность бумажных денег лежит в том, что они выступают знаками стоимости, выпускаются государством для покрытия бюджетного дефицита. Обычно они не размены на золото и наделены государственным принудительным курсом.

Кредитные деньги возникают с развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с отсрочкой платежа (в кредит). Их появление связано с функцией денег как средства платежа, где деньги выступают обязательствами продавца, которые должны быть погашены в заранее установленный срок. Первоочередное экономическое значение этих денег – сделать денежный оборот эластичным, способным отображать потребности товарооборота в наличных деньгах, экономить полноценные деньги, способствовать развитию безналичного оборота.

Постепенно с развитием капиталистических товарно-денежных отношений сущность кредитных денег претерпевает существенные изменения. В условиях планирования капитала кредитные деньги выражают не взаимосвязь между товарами на рынке, как было раньше (товар – деньги – товар), а отношения денежного капитала (деньги – товар – деньги), поэтому денежный капитал выступает в форме кредитных денег.

Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Вексель – письменная безусловная, ничем не предопределенная обязанность должника оплатить определенную сумму в заранее обговоренный срок и в установленном месте. Различают простой вексель, выданный должником, и переводный, выписанный кредитором и направленный должнику на подпись с возвращением кредитору. Переводный вексель (трата) может находиться в обороте благодаря переводной надписи (игдосаменту) на обратной стороне документа. По мере увеличения переводных надписей циркулярная значимость векселя возрастает, поскольку каждый подписавшийся несет солидарную ответственность по векселю.

Вексель имеет следующие особенности:

- абстрактность, т.е. отсутствие на документе вида договора;

- безупречность, что означает обязательную оплату векселя;

- оборотность, т.е. передача векселя как платежного средства другим кредиторам, что означает возможность взаимного расчета вексельных обязательств продавца. Платежная гарантия еще больше возрастает при акцепте (согласия оплатить вексель, если должник не может рассчитаться сам) векселя банком.

Вексель имеет определенные границы оборота. Он функционирует между лицами, которые владеют информацией о платежеспособности друг друга и осуществляют экономические отношения. Погашается вексель участниками вексельного оборота наличными деньгами.

Принятие постановления Верховной Радой Украины «О применении векселей в хозяйственном обороте» от 17 июня 1992 г. возродило вексельный оборот в Украине. Это имело большое народно-хозяйственное значение, поскольку позволило смягчить платежный кризис, ускорить привлечение к хозяйственному обороту готовую продукцию с ограниченным спросом, реализовать лишние товарно-материальные ценности.

На данном этапе находятся в обращении и казначейские векселя, которые выпускаются государством для покрытия дефицита бюджета.

Различают также коммерческий вексель (выдается под залог товара) и банковский вексель, выдается банком-эмитентом при наличии определенной суммы клиента на депозите. В отличии от коммерческого банковский вексель имеет депозитную форму. Это по сути простой вексель, т.к. выписывается клиентом банка своему поставщику в оплату за товар, но может быть индексован третьему лицу. Банковский вексель дает предприятию новый платежный способ, гарантированный банком. Кроме получения дохода по депозиту, на основе которого банком и выдается вексель, предприятие получает возможность расчета со своими партнерами. Каждый банк, который их выпускает, имеет свои особенности, прежде всего это предоставление преимуществ клиентам-векселедержателям.

Банкнота – кредитные деньги, которые выпускаются центральным (эмиссионным) банком страны. Впервые банкноты были выпущены в конце ХУ11 столетия, на основе переучета одиночных коммерческих векселей. Первично банкнота имела двойное обеспечение: коммерческую гарантию, поскольку выпускалась на базе коммерческих векселей, связанных с товарооборотом, и золотую гарантию, которая обеспечивалась ее обменом на золото. Такие банкноты назывались классическими, имели высокую продолжительность оборота и надежность. Центральный банк владел золотым запасом для обмена, что исключало обесценивание банкноты.

В отличие от векселя, банкнота представляет собой бессрочные долговые обязательства продавца и обеспечивается гарантией центрального банка, который в большинстве стран стал государственным.

Современная банкнота утратила по сути обе гарантии: не все векселя, которые переучитываются центральным банком, обеспечены товаром, а также отсутствует обмен банкнот на золото. На данном этапе банкнота поступает в оборот путем банковского кредитования государства, банковского кредитования государства через коммерческие банки, обмена иностранной валюты на банкноты данной страны.

В настоящее время центральные банки выпускают банкноты строго определенной стоимости. По сути, они являются национальными деньгами на всей территории государства. Материальное обеспечение в виде товара или золота отсутствует. Для изготовления банкнот используется особая бумага, и применяются методы усложнения их подделки.

Чек – вид кредитных денег, которые выступают как денежный документ установленной формы, который содержит безусловный приказ собственника счета в кредитной организации выплатить держателю чека указанную сумму. Чековому обороту предшествует договор между клиентом кредитного учреждения и этим учреждением об открытии счета на сумму внесенных средств или предоставления кредита. Клиент на эту сумму выписывает чеки, а кредитное учреждение их оплачивает. В чековой обороте принимают участие: чекодатель (собственник счета), чекополучатель (кредитор чекодателя) и плательщик по счету (кредитная организации).

Впервые чеки появились в обороте в 16-17 столетии в Великобритании и Нидерландах. С развитием кредитной системы они получили широкое распространение. Различают три основных вида чеков:

-именной – чек на определенную сумму без права передачи;

- на предъявителя – чек без указания получателя;

- ордерный – чек на определенную сумму с правом передачи путем индоссамента на обороте документа.

Во внутреннем обороте чеки используются для получения наличных в кредитной организации, как средство платежа и оборота, а также в качестве инструмента безналичных платежных расчетов, которые осуществляются путем перерасчета по счетам в кредитных организациях. В международных расчетах используются банковские чеки для осуществления коммерческих платежей, но в основном при платежах неторгового характера.

В соответствии с Положением о чеках, утвержденном в 1929 г. в СССР действовали два вида чеков: расчетные и денежные.

Расчетный чек – это письменное поручение банку осуществить денежный платеж со счета чекодателя на счет чекодержателя, т.е. они использовались для безналичных платежных расчетов.

Денежные чеки служили для получения предприятиями и организациями наличных денег.

Быстрое расширения чекового оборота после Второй мировой войны требовало изменения форм платежей. Научно-технический прогресс и развитие электронно-вычислительной техники способствовали появлению в ведущих зарубежных странах автоматизированных электронных аппаратов для обработки чеков и ведения текущих счетов. Электронные устройства и системы связи для осуществления кредитных и платежных операций (начисление суммы и списание средств, переводы со счета на счет, начисление процентов, контроль за состоянием счета) путем передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей способствовали возникновению электронных денег. С их помощью происходит большая часть межбанковских операций.

Внедрение электронно-вычислительной техники в кредитных организациях создало условия для появления электронных денег, которые стали электронным эквивалентом наличных денег и являются их заменителем. Электронные деньги имеют ряд особенностей в сравнении с наличкой:

- во-первых, наличные в виде электронных денег, как правило, нельзя потратить, если эти деньги украдены или утеряны;

- во-вторых, после утери, воровства или уничтожения, сразу предупредив об этом кредитную организацию, можно получить новые электронные деньги с восстановлением первичного баланса;

- в-третьих, электронные деньги могут иметь ограниченный объем.

Использование электронных денег осуществляется с помощью электронного кошелька – какой-либо пластиковой карточки, или функции карточки, которая содержит реальную ценность в форме электронных денег, которые собственник внес на счет в банке. Банковская пластиковая карточка – это пластиковый идентификационный способ, при помощи которого можно руководить банковским счетом, т.е. осуществлять оплату за товары, услуги и получать наличные деньги. Таким образом, карточка – это инструмент безналичных расчетов, поэтому ее существования связано с функционированием определенной платежной системы.

Платежная системы – это, прежде всего, совокупность кредитных учреждений, которые осуществляют расчеты, во-вторых система взаимоотношений между участниками, которая необходима для исполнения обязательств по расчетам при помощи карточек; в-третьих, совокупность нормативных, договорных, финансовых и информационно-технических способов, которые регламентируют порядок использования банковских платежных карточек.

По финансово-экономическому назначению различают кредитные карточки и дебетовые карточки. В зависимости от субъектов использования – пластиковые карточки личного использования и корпоративные финансовые карточки. В зависимости от защищенности- обычные пластиковые магнитные карточки, электронные (микропроцессорные и лазерные) карточки.

Широкомасштабное внедрение электронных денег в современную систему расчетов, как межбанковскую, так и банк-клиент, клиент-магазин и т.д. объясняется тем, что этот вид кредитных денег является идеальным способом расчета по следующим причинам:

- финансовую пластиковую карточку удобно носить в кармане или кошельке;

- пластиковая карточка является относительно дешевым средством;

- надежность;

- возможность обеспечения высокого уровня защиты, необходимого для предотвращения подделок и махинаций в финансовой среде;

- некоторые виды финансовых пластиковых карточек, например типа смарт-карта, могут исполнять функции: кредитных и дебетовых карточек одновременно.

В Украине лидерами в работе с карточками являются банк «Аваль», Приватбанк и Укрэксимбанк. Однако развитие национальной платежной системы и использование международных платежных карточек тормозят следующие причины:

- отсутствие доверия населения к коммерческим банкам, а отсюда и нежелание держать деньги в банках (хотя в последнее время количество вкладов и их размеры в банках растут);

- недостаточность опыта, традиций относительно внедрения карточных систем и умения пользоваться ими;

- незаинтересованность торговых предприятий принимать оплату по карточкам;

- значительные капиталовложения и долгий срок окупаемости инвестиций в карточный бизнес;

- отсутствие должной законодательной базы относительно оборота пластиковых карточек;

- проблемы финансовой безопасности банков и клиентов.

Функции денег

В современной экономической литературе сущность денег, как правило, определяется через их функции.

Стремление понять природу денег, выявить их фундаментальные свойства и причины появления в обороте красной нитью проходит через всю многовековую историю экономической мысли – от трактатов античных философов до исследований современных авторов, оснащенных сложным математическим аппаратом. Но, несмотря на огромный и все расширяющийся поток исследований в этой области, вопросы сущности денег продолжают оставаться камнем преткновения.

Исторически первыми денежными теориями были металлизм и номинализм. Металлисты отождествляли деньги с благородными металлами, которые по их мнению, являлись деньгами от природы. Однако по мере утраты благородными металлами денежных функций, эта теория потеряла свою привлекательность.

Номиналистическая теория рассматривает деньги как символ, условный знак. В настоящее время ее идеи широко представлены в разновидностях кейнсианской и неоклассической количественной теории денег. Необходимость денег выводится их технических трудностей обмена. Не учитывается, что обмен товара на деньги – это не просто звено хозяйственных метаморфоз, а, по существу, единственный, присущий товарному производству, способ удостоверения нужности товара обществу. «Главная трудность в анализе денег преодолена тогда, - отмечал К.Маркс, - когда понятно происхождение их из самого товара». Деньги – это товар, стихийно выделившийся из мира товаров в процессе развития форм стоимости, с потребительной стоимостью которого прочно срослась роль всеобщего эквивалента. Выражение производственный отношений между товаропроизводителями составляет сущность денег, которая наиболее полно проявляется в их функциях. Деньги выполняют следующие функции: мера стоимости, средства обращения, средства образования сокровищ, средства платежа и мировых денег.

Первой функцией денег является мера стоимости, т.е. их способность измерять стоимость всех товаров, служить посредником при определении цены. Только наличие стоимости у денежного товара обеспечивает одновременное появление эквивалентов товара и денег на противоположных полюсах и их последующий обмен в соответствии с законом стоимости в функции денег как средства обращения и платежа и мировых денег.

Вместе с тем, необходимо иметь в виду, что не деньги делают товары сравнительными. Товары сравнивались с помощью денег потому, что они как и деньги являются продуктами человеческого труда, имеют однородную с ними базу сравнения – абстрактный труд. Выраженная в деньгах стоимость товара является ценой. Цена или денежная форма товара – это форма только идеальная. Стоимость обуви, одежды, автомобилей, видеомагнитофонов и др. существует хотя и невидимо в самих вещах, она выражается в их отношении к золоту. Т.к. выражение товарных стоимостей в золоте носит идеальный характер, то для этой операции может быть применено также только мысленное или идеальное золото. Каждый товарособственник и товаропроизводитель знает, что он еще не превращает свой товар в деньги, если придав их стоимости форму цены и, что ему не нужно ни грамма реального золота для того, чтобы выразить в нем большой объем стоимостей. Итак, свою функцию меры стоимости деньги исполняют как мысленные деньги, которые подаются идеально, потому что тут имеет место лишь идеальный перевод товара в их общее стоимостное бытие. Хотя функцию меры стоимости исполняют деньги, которые представляются лишь мысленно, цена в целом зависит от реального денежного материала.

Цену может иметь только тот товар, который находится в относительной форме стоимости. Сами деньги цены не имеют, их стоимость не может быть выражена в них же самих. Вместо цены деньги обладают покупательской способностью, которая выражается в абсолютном количестве товара, который можно за них купить.

Функция меры стоимости показывает отношение товара к деньгам, как общего эквивалента. Однако для определения цены товара этого недостаточно. Необходим масштаб для их сравнения, единица измерения вещественной субстанции общего эквивалента. Когда деньги относятся сами к себе, они выступают как масштаб цен. Масштаб цен не является новой функцией денег. Это другого рода функция – «природной субстанции» денежного материала. Хотя вещественным носителем обоих функций является одно и то же золото, деньги как мера стоимости и как масштаб цен выполняют две разные функции, которые отличаются своей природой.

Мера стоимости – экономическая функция денег, которая зависит от государства. Деньги как мера стоимости являются общественным стоимостным эквивалентом, воплощением общественно необходимого абстрактного труда и выражением стоимостей товара. А это означает, что эта функция определяется законом стоимости.

Масштаб цен имеет юридический характер, зависит от воли государства и служит для выражения не стоимости, а цены товара. Благодаря масштабу цен идеальная, мысленная цена, которая присваивается товару как показатель величины стоимости, превращается в прейскурантную или рыночную цену выраженную в национальной денежной единице.

При помощи меры стоимости реализуется основное требование товарного производства: деньги должны обеспечивать абсолютную обменность товара.

Все это справедливо для реальных денег. Однако в современных условиях состояние дел в корне изменилось. На смену полноценной монете реальной стоимости пришли бумаги, предшествовали которым векселя и расписки ювелиров. Современные кредитные деньги не выполняют в полной мере свои классические функции. Благородный метал, в качестве общего эквивалента, выполнял функцию меры стоимости лишь благодаря тому, что содержал в себе реальную стоимость. Проводя аналогию между вычислением стоимости и измерением веса головки сыра в кусках золота, К Маркс писал, что если бы оба тела не владели весом, они не могли бы вступить в это отношение, и одно из них не могло бы стать показателем веса другого. Это наглядно показывает, что кредитные билеты не могут быть мерой стоимости, так как, скажем, куски бумаги с надписью 1, 3, 5, 10 кг – служить мерой веса. Только носители реальной стоимости могут выполнять функцию меры стоимости. Денежные знаки, которые мы называем деньгами, не имеют собственной стоимости, они могут быть лишь представителями реальной стоимости, с ее знаками, однако это не дает им возможность выполнять функцию меры стоимости, присущую полноценным деньгам.

Деньги как единица счета. Купоны.

В современной экономике деньги как единица счета используются, прежде всего, для измерения и сравнения ценности товара. В каждом государстве существует национальная единица счета: рубль, гривня, доллар, марка и т.д. Некоторые валюты, которые свободно конвертируются, реально выполняют эту функцию и на международном рынке. В странах с высоким уровнем инфляции нередко отдают предпочтение использованию в качестве единицы счета не местной валюте, а иностранной. Такая практика, например, была распространена в 90-е годы ХХ столетия в России, Украине и др. постсоциалистических странах, когда большое количество товаров и услуг наряду с ценой в национальной валюте получали цену в долларах. Цены на недвижимость (квартиры, землю), автомобили выражались прежде всего в долларах и лишь затем в гривнях (карбованцах). Высокая инфляция, подрывая национальную денежную единицу, может привести к денежной реформе и установлению новой расчетной денежной единице. Однако изменение масштаба цен не затрагивает эту функцию денег, т.к. влияет на изменение цен всех товаров и услуг.

Существует две формы ограничения функционирования денег как единицы счета: бартерная торговля и торговля при помощи купонов. Бартерная торговля, или непосредственный обмен одного товара на другой, хотя и встречается в современных условиях, имеет небольшое значение.

Другим примером ограничения денег в функционировании единицы счета является торговля при помощи купонов или специальных талонов. Такая торговля является попыткой рационализации потребления определенных товаров и услуг. Как правило, это вызывается дефицитом товара или целенаправленной политикой производителей. В обоих случаях выпускаются купоны, которые позволяют покупать определенные товары. Целью их выпуска является или ограничения потребления дефицитных товаров, или наоборот, стимулирование потребления тех товаров, которые находятся в излишке.

Рационализация продуктов означает, что продукт или услугу можно приобрести только при наличии купона и специального талона. В условиях рыночной экономики такое ограничение свободы выбора легко преодолевается: одни купоны начинают обменивать на другие. Бартерный обмен постепенно вытесняется товарно-денежными отношениями, купоны получают за деньги. В этом случае полная стоимость товара будет равняться его цене плюс стоимость купона. В большинстве случаев купоны вводятся не с целью ограничения покупки отдельного вида товаров, а для ограничения денежной массы в общем.

В такой ситуации заработная плата выдается на определенную сумму в купонах. Преодоление локальных границ обращения купона в этом случае возможно путем его обмена на твердую валюту или товар, который обладает высокой ликвидностью, и имеет возможность превращаться в современные деньги.

Другой разновидностью рационализации потребления являются американские купоны. Они не ограничивают свободу выбора административными методами, а создают заинтересованность у покупателей в приобретении определенных товаров путем предоставления скидок с официально объявленной цены. Американские купоны бывают нескольких типов. Наиболее простым типом является купон, который предоставляется магазином покупателю, который купил товар на определенную сумму. Этот купон выдается, как правило, с учетом вкусов потребителя. Кассир при этом лишь слегка корректирует выбор потребителя, и предлагает купон на тот вид продукции, которую магазин закупает на льготных условиях или имеет в излишке. Такой купон может быть использован только в магазине, который его выдал, и причем в течение определенного времени.

Наряду с купонами конкретных магазинов есть купоны более общего вида, обязательные для всех предприятий розничной торговли. Они в свою очередь также делятся на несколько типов. Наиболее распространенным из них является скидка на новый товар, который еще не завоевал рынок, или товар, в реализации которого в данный момент заинтересованы торговые компании, стремящиеся ускорить реализацию всей партии. Торговые организации могут предоставить право покупки очередного товара бесплатно, если покупатель уже приобрел большую его партию. Купонная торговля, существуя в развитой рыночной экономике не отменяет деньги ни как единицу счета, ни как средство обращения, а лишь корректирует связи между покупателями и продавцами.

Деньги как средство обращения.

В процессе товарного обращения деньги играют роль посредника в обмене товаров. Для выполнения этой функции деньги всегда должны быть в наличии, т.е. эту функцию могут выполнять только реальные деньги.

Товаровладелец превращает свой товар в деньги: Т – Д; в то же время какой-то другой товаровладелец превращает свои деньги в товар: Д – Т. Два акта товарного обращения – продажа и купля – едины. Но в то же время они являются самостоятельными, они отдельны друг от друга. А значит, непрерывность процесса обращения может быть нарушены, если за продажей одного товара не последует купля другого. Таким образом, дальнейшее развитие противоречий товарного производства приводит к появлению формальной возможности кризисов.

Развитие товарного производства, расширение масштабов обменных операций, интеграция местных рынков в национальный, требовали установления общепризнанной денежной единицы в гарантированной пробой и весом в качестве средства обращения. Так появились монеты – небольшие слитки золота в определенной пробой и весом. Слово «монета» происходит от названия храма Юноны-Монеты в Риме, где был учрежден первый монетный двор. В нашем государстве первые монеты были отчеканены в конце 80-х годов Х века в Киеве.

Монеты, находясь в обращении, стираются, теряют вес, следовательно, утрачивают первоначальную стоимость. Но, несмотря на это, продолжают выполнять свою функцию, т.к. в процессе товарного обращения деньги представляют мимолетное объективированное отражение товарных цен, действительно существуют лишь как знаки самих себя, а потому могут быть заменены простыми знаками стоимости. Таким образом, возможность появления бумажных денег заключена в самой функции денег как средства обращения.

Деньги как средство платежа

Время производства товаров неодинаково. Когда у одного производителя процесс производства уже закончен и он стремится реализовать свой товар, у другого – денег для приобретения товара еще нет, так как у него процесс производства еще продолжается. В этом случае совершается продажа товара в кредит, т.е. с отсрочкой оплаты за него денег. Продавец становится кредитором, а покупатель – должником. Покупатель в обмен на полученный товар выдает продавцу долговое обязательство – вексель, по которому он обязывается оплатить стоимость товара в определенный срок. Деньги выступают идеально как мера стоимости, средством же обращения служит вексель. При наступлении срока погашения кредита деньги выступают как средство платежа. Впервые векселя появились с Италии в средне века. Когда к вексельному обращению подключаются банки, скупая векселя, т.е. учитывая их за определенную плату (учетную ставку), и выпуская долговые обязательства банка, появляются кредитные деньги – банкноты. Впервые банкноты были выпущены в США в штате Массачусетс.

Нарушение обязательства оплатить кредит в определенный срок может привести к неплатежам в других звеньях межхозяйственный связей и тогда разразится денежно-кредитный кризис. Но в условиях простого товарного производства существует лишь формальная возможность кризиса, которая превращается в реальность лишь с усилением взаимозависимости товаропроизводителей на высшей ступени товарного производства.

Деньги служат средством платежа при выдаче заработной платы, уплаты налогов и т.д.

Деньги как средство накопления и образования сокровищ

Деньги выступают общим эквивалентом, т.е. обеспечивают его владельцу получения какого-либо товара, становятся общим воплощением богатства. Поэтому у людей возникает стремление к их накоплению и сбережению. Для создания сокровищ деньги изымаются из обращения, т.е. акт купли-продажи прерывается. Однако простое накопление и сбережение денег собственнику дополнительного дохода не приносит.

В отличие от предыдущих двух функций деньги как средство накопления и сбережения должны иметь способность сберегать стоимость хотя бы на определенный период и быть реальными.

При металлическом обращении эта функция исполняла экономическую роль стихийного регулятора денежного оборота: лишние деньги отправлялись в сокровища, недостача пополнялась за счет сокровищ.

С развитием товарного производства значение функции как средства накопления и сбережения росло. Без накопления и сбережения стало невозможным осуществление процесса воспроизводства. В отличие от простого товарного воспроизводства, когда деньги накапливались в виде «мертвых сокровищ», с развитием производства предпринимателю стало не выгодно сберегать деньги, их стали направлять в оборот для получения прибыли. Кроме того, аккумуляция временно свободных денег – необходимое условия кругооборота капитала. Само создание денежных резервов на предприятии обеспечивает смягчение нарушений, которые возникают у отдельного хозяйствующего субъекта, а резервы в масштабе страны – отсутствие диспропорций в народном хозяйстве.

Золотое обращение потребовало накопления центральным (эмиссионным) банком золотого запаса, который использовался для пополнения внутреннего обращения, размене знаков стоимости на золото, международных платежей. Это назначение золотого запаса в современных условиях отпало в связи с изъятием золота из обращения. Однако золото продолжает играть роль сокровища, сосредотачиваясь в резервах центральных банков, казне государства, правительственных валютных органах. Размер золотого резерва свидетельствует о богатстве страны и обеспечивает доверие резидентов и иностранцев к национальной денежной единице.

Отдельные лица также накапливают золото в форме слитков, монет, украшений, покупая его на рынке в обмен на национальную денежную единицу. Цель такого накопления в условиях господства знаков стоимости – застраховать себя от обесценивания этих знаков стоимости. Основная масса членов общества при отсутствии золотого обращения накапливает и сохраняет кредитные деньги, которые являются бумажными символами и не создают реального богатства для собственников. Хозяйствующие субъекты сосредоточивают краткосрочный капитал в кредитных учреждениях, а долгосрочный – при помощи ценных бумаг, получая при этом доход.

Важное значение этой функции – стихийно регулировать денежное обращение при господстве знаков стоимости – утрачено. Теперь кредитные деньги не могут эластично расширять или уменьшать количество необходимых для обращения денег, как это было при золотых деньгах.

Исполнение деньгами функции средства накопления является важной предпосылкой развития кредитных отношений, при помощи которых становится возможным использование временных свободных денег, которые появляются в разных сферах хозяйства и населения для предоставления их в кредит предприятиям и организациям других отраслей и отдельным кредиторам. Кредитные отношения, которые возникают и постоянно обновляются, способствуют целесообразному использованию ресурсов хозяйства, развитию производства и более полному удовлетворению потребностей населения. Такие результаты использования денег в функции средства накопления в пределах народного хозяйства.

При решении проблемы целесообразности накопления средств следует учесть следующее:

- возможность беспрепятственного использования размещенных денежных средств;

- надежность вклада; - минимизация риска;

- возможность получения дохода от вложенных средств.

Мировые деньги.

Возникновение этой функции представляет собой результат высокого уровня развития товарных отношений, процесса формирования мирового рынка. Мировые деньги функционируют как общее платежное средство, общее покупательское средство и общая материализация общественного богатства. Они в качестве международного средства выступают при расчетах по международным балансам: если платежи одной страны за определенный период превышают ее денежные поступления от других стран, то деньги выступают средством платежа.

Международным покупательским средством мировые деньги служат при нарушении равновесия обмена товарами и услугами между странами, тогда их оплата осуществляется наличными деньгами. Как общее воплощение общественного богатства мировые деньги используются при предоставлении кредитов или субсидий одной страной другой или при выплате репараций стране- победителю страной, которая побеждена. В таком случае происходит перемещение части богатства от одного государства к другому в денежной форме.

При золотом стандарте мировыми деньгами выступало золото, как средство регулирования платежного баланса, и кредитные деньги (банкноты) отдельных государств, разменные на золото (в осн. доллар США и британский фунт стерлингов). Для укрепления национальных денег таких государств, как США и Великобритания, в качестве мировых денег и по их инициативе использовались международные валютные договора и валютные клиринги.

Валютные клиринги – система расчетов между странами на основе зачета взаимных требований в соответствии с международными платежными соглашениями, которые предусматривали клиринговые расчеты, валюту, порядок выравнивания платежей.

Роль денег как инструмента регулирования экономики

Для стран-участниц Европейского валютного союза (ЕВС) с 1999 г. в оборот была введена новая денежная единица евро.

На первом этапе (январь 1999 г – декабрь 2001 г.) евро официально введена в безналичной форме в 11 странах Союза (Австрия, Бельгия, Германия, Ирландия, Испания, Люксембург, Нидерланды, Португалия, Финляндия). С 1 января 2002 г. начался второй этап – введение наличных евро (банкнот и монет) в 12 странах ЕВС (все выше перечисленные плюс Греция). Великобритания, Швеция и Дания по различным причинам пока решили не присоединяться к зоне евро. Следующий этап начался с 1 июля 2002 г. – приостанавливаются наличные и безналичные расчеты в национальных валютах стран-участниц зоны евро, и евро станет единым платежным средством.

Стабильная денежная единица евро должна играть значительную роль в международной системе как торговая, инвестиционная и резервная валюта, чем любая из действующих национальных валют. Кроме того, евро может стать серьезным конкурентом доллару в качестве расчетного средства и альтернативной валютой как для стран ЕВС, так и для торгово-финансовых партнеров всего мира.

Вывод:

Все приведенные функции денег представляют собой проявление единой сущности денег как общего эквивалента товаров и услуг, находятся в тесной связи и единстве. Логически и исторически каждая следующая функция является результатом развития предыдущих функций.

Из всего вышесказанного вытекают три основные особенности денег, которые раскрывают их сущность:

- деньги обеспечивают общую непосредственную обменность – за них покупается любой товар;

- деньги выражают меновую стоимость товаров - через деньги определяется цена товара, а это дает количественное сравнение разных по потребительской стоимости товаров;

- деньги выступают общей материализацией общего рабочего времени, которое воплощается в товаре.