Билет 56 Кредитно-финансовые организации. Банковская система

Кредитно-финансовые организации включают три основные звена: центральный банк, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые институты.

В России двухуровневая банковская система, состоящая из центрального банка и коммерческих банков. Главенствующее положение занимает центральный банк, который выполняет следующие функции.

Осуществление денежной эмиссии –т.е. выпускает деньги, распределяет банкноты и монеты.

Управление резервами иностранной валюты и резервами иностранных активов, осуществляет интервенцию на валютных рынках с целью регулирования обменных курсов национальной валюты.

Определение приоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики и их реализация. Инструменты денежно-кредитной политики: денежная масса в обращении, учетная ставка, валютный курс, резервные требования для коммерческих банков и т.п. – используются центральным банком для достижения макроэкономических целей, таких как контроль над инфляцией, стимулирование инвестиций, движение международных валют.

Управляет государственным долгом, открывает банковские депозиты и предоставляет займы правительству.

Определяет правовые основы и принципы функционирования кредитно-финансовых институтов, рынков кредитных операций, формирования механизма денежно-кредитного регулирования национальной экономики.

Регулирует кредитные ресурсы коммерческих банков (изменяет учетную ставку кредитования коммерческих банков, их резервные нормы – резерв ликвидных средств, которые в любой момент должны находится в коммерческом банке и не могут использоваться в качестве кредита).

Коммерческие банки – финансовые посредники привлекают сбережения населения, капиталы предприятий, высвободившиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, нуждающимся в дополнительном капитале. Коммерческие банки – многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах рынка ссудного капитала. Их важнейшие функции:

аккумуляция временно свободных денежных средств;

кредитования предприятий, организаций, государства и населения;

осуществления расчетов между субъектами хозяйствования;

операции с ценными бумагами;

хранение материальных и финансовых ценностей;

управление имуществом клиентов по доверенности (трастовые операции).

Кредитно-финансовые организации кроме банков включают специальные финансовые учреждения, которые обладают ограниченными финансовыми функциями. К ним относятся: страховые компании (продают страховые полисы), пенсионные фонды, финансовые компании (специализируются на кредитовании продаж потребительских товаров), инвестиционные компании (продают собственные акции и на вырученные деньги приобретают рыночные ценные бумаги, исполняя роль промежуточного звена между индивидуальным денежным капиталом и корпорациями), сберегательные учреждения (аккумулируют сбережения населения).

Центральный банк — государственное кредитное учреждение, наделенное функциями эмиссии денег и регулирования всей кредитно-банковской системы.

Центральный банк — основное звено национальной кредитно-банковской системы.

Главная функция центрального банка — эмиссия национальных денег и обеспечение устойчивости их покупательной способности.

Цели деятельности Банка России:

защита и обеспечение устойчивости рубля;

развитие и укрепление банковской системы России;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Основными функциями Центрального банка являются:

денежная эмиссия — выпуск в обращение национальных денежных знаков;

хранение государственных золото-валютных резервов;

ведение счетов правительства;

хранение резервного фонда других кредитно-финансовых организаций;

кредитование коммерческих банков;

контроль за деятельностью кредитно-финансовых организаций;

кредитно-денежное регулирование экономики.

БИЛЕТ 57 Финансовая система: сущность, функции, структура

Финансы – это система экономических отношений по формированию и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов) через особые фонды и учреждения. Денежные отношения охватывают экономические отношения, связанные с выполнением функции денег. Финансовые отношения связаны с движением фондов денежных средств производственного и непроизводственного назначения. В финансовые отношения не входят денежные отношения, связанные с товарно-денежным обращением в розничной торговле; с оплатой транспортных, коммунальных, зрелищных и других услуг, с движением денег при их дарении.

Финансы выполняют следующие функции.

1. Распределительная функция заключается в первичном распределении национального дохода и вторичном его перераспределении. Первичное распределение осуществляется на предприятии. Из выручки от реализации продукции там образуются следующие денежные фонды (финансы предприятия): амортизационный фонд для восстановления потребленных (в размере износа) средств труда; фонд оборотных средств для восстановления потребленных в процессе производства предметов труда (сырья, материалов, энергоносителей и т.п.); фонд оплаты труда работников и их социального обеспечения; прибыль. Вторичное распределение распространяется на прибыль предприятия, из которого выплачиваются проценты за банковский кредит на приобретение основных средств и налоги в государственный бюджет.

2. Контрольная функция проявляется в осуществлении контроля распределения и использования финансовых ресурсов. Эта функция реализуется посредством финансовой информации, выражающаяся в различных финансовых показателях (выручка, прибыль, рентабельность и др.). Эти показатели позволяют контролировать соблюдение установленных экономических норм и нормативов на микро и макро уровнях, что создает условия для регулирования процессом воспроизводства.

Финансовая система включает финансовые отношения и соответствующие им учреждения, действующие в тесном взаимодействии с кредитными институтами. Деньги – часть финансовой системы. Финансовая система включает следующие звенья.

1. Финансы предприятий, учреждений, организаций. Из выручки от реализации продукции на предприятии создают фонд оплаты труда, амортизационный фонд, ремонтный фонд, фонд развития производства, социально-культурных мероприятий, дивидендный фонд и др.

2. Финансы страхования включают фонды социального, имущественного, личного страхования, образуются за счет целевых взносов.

3. Финансы системы кредитования включают банковскую систему и специальные кредитные учреждения.

4. Государственные финансы состоят из государственного бюджета и внебюджетных фондов, которые создаются за счет специальных налогов, займов, субсидий из бюджета. Эти денежные средства имеют целевое назначение (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования). По принципу распределения и использования они равнозначны государственным бюджетным расходам.

Государственный бюджет

Основной элемент в структуре финансов страны – государственный бюджет. Бюджет – это баланс доходов и расходов страны за определенный период (месяц, квартал, год). Величина бюджета, структура его доходной и расходной частей служат отражением экономического положения страны и возможностей правительства для эффективного воздействия на социально экономическую ситуацию в обществе. Государственный бюджет – централизованный фонд денежных ресурсов, которым располагает правительство страны для содержания государственного аппарата, вооруженных сил, выполнения необходимых социальных функций. Перераспределение национального дохода через государственный бюджет позволяет удовлетворять общественные потребности, обеспечивать выполнение программ социально-экономического развития страны; поддерживать отдельные отрасли национальной экономики.

Структура государственного бюджета страны имеет свои национальные особенности, зависит от уровня социально-экономического развития государства, его административно-территориального устройства и других факторов. В странах с унитарным устройством бюджетная система включает государственный и местные бюджеты. В странах с федеративным государственным устройством имеется промежуточное звено – в России это бюджеты субъектов федерации. За счет местных бюджетов финансируются объекты коммунальной собственности, строительство дорог, школ, развитие средств связи, жилищное строительство, содержание местной администрации, расходы на социально-культурные нужды. В бюджете находит отражение структура доходов и расходов государства.

Доходы и расходы государственного бюджета. Главным источником доходной части бюджета являются налоги – обязательные сборы, взимаемые государством с юридических и физических лиц. Налог – часть добавленной стоимости, изымаемая у собственника дохода в пользу государства с целью создания материальной базы для удовлетворения коллективных потребностей общества. Доходная часть бюджета напрямую зависит от фактической базы налогообложения – вновь созданной стоимости (включает прибыль предприятий и зарплату наемных работников). Это предопределяет общий объем государственного бюджета и структуру его расходной части.

К неналоговым поступления в бюджет относят: доходы от государственной собственности, государственного сектора в экономике, государственной торговли.

Расходы бюджета выполняют функции политического, социального и экономического регулирования. Они носят целевой и, как правило, безвозвратный характер. Государство разрабатывает порядок и условия использование бюджетных средств. Расходы бюджета можно разделить на пять групп: военные, экономические, социальные, содержание аппарата управления, связанные с внешнеполитической деятельностью.

Социальные статьи расходов призваны смягчить дифференциацию в доходах различных социальных групп, обеспечить национальную экономику квалифицированной и здоровой рабочей силой, обеспечить стабилизацию, укрепление и приспособление существующего социально-экономического строя к меняющимся условиям.

Экономические статьи расходов связаны с созданием благоприятных предпосылок для развития производственного сектора экономики: повышением конкурентоспособности продукции национальных предприятий на внешних рынках, инновационных технологий, обеспечением продовольственной независимости страны.

Расходы, связанные с внешнеполитической деятельностью – это затраты на материальное обеспечение внешних экономических связей, расходы по обслуживанию внутреннего и внешнего государственного долга.

Структура государственных расходов в каждой стране имеет свои особенности и зависти от структуры экономики, развития оборонных отраслей, численности армии, характера административной системы.

Дефицит и профицит. Равенство доходов и расходов в бюджете означает его сбалансированность. В эпоху классического рынка и свободной конкуренции бюджеты государств сводились, как правило, с профицитом, то есть с превышением доходов над расходами. Это обеспечивало устойчивость денежному обращению и всей финансовой системе страны.

В современных условиях для большинства стран характерен дефицит госбюджета, то есть превышение расходов над доходами. Для покрытия дефицита госбюджета у государства есть два варианта:

выпустить и продать ценные государственные бумаги;

прибегнуть к денежной эмиссии.

Государственные займы ведут к долгу. Государства, имеющие большие долги, вынуждены постоянно к ним прибегать для погашения процентов по займам. Кроме того, увеличение предложения ценных бумаг ведет к снижению цен на все ценные бумаги (т.к. их предложение увеличивается). В результате повышается норма процента по ценным бумагам, что ведет к сокращению капиталовложений и снижению экономического роста.

Превышение прироста денежной массы над приростом реального ВНП приводят к повышению среднего уровня цен , росту инфляции и социально-экономической напряженности. Лучший вариант в решении проблемы по устранению дефицита госбюджета – повышение эффективности и рост национальной экономики, что приводит к увеличению совокупной добавленной стоимости, т.е. налогооблагаемой базы.