7. Взаимодействие цен и финансово-кредитной системы

7.1. Цены и финансовые отношения

Как цена немыслима вне денежных отношений, так и финансы могут функционировать только лишь на основе цен.

Посредством цен финансовые потоки взаимодействуют с материальными, вызываются ими, стимулируют и перераспределяют их. Если цены жестко увязаны с товарной формой общественного продукта, то финансы совершают часть движений, вполне независимых.

Всякое самостоятельное движение финансов направлено, в конечном счете, на перераспределение материальных потоков, что делает относительной степень их самостоятельности.

Финансы функционируют самостоятельно, и экономическая сущность этого функционирования направлена на распределение и перераспределение валового внутреннего продукта, как в стоимостной, так и в материальной форме.

В условиях рыночного хозяйства действие законов денежного обращения и стоимости проявляется как тенденция. Поэтому фактические цены на товары под воздействием множества рыночных факторов отклоняются от их стоимости, а количество денег в обращении регулируются степенью насыщения платежеспособного спроса, который, как правило, связан с инфляционными процессами.

На скорость обращения денег влияют общеэкономические факторы: циклическое развитие производства, темпы его роста, движение цен, а также денежные факторы: структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег), развитие кредитных операций и взаимных расчетов, уровень процентных ставок за кредит и внедрение электронных денег в расчеты.

Кроме этих общих факторов, скорость обращения денег зависит от периодичности выплаты доходов, равномерности расходования населением своих средств, уровня сбережений и накопления.

Структура и уровень цен, несмотря на свободу их формирования и влияния на них рыночных факторов, в значительной мере определяются финансовыми нормативами и потребностью в финансовых источниках как для общества в целом, так и для каждого предприятия или фирмы.

Например, налоги и другие обязательные платежи, образующие доход государства в целом и отдельных государственно-территориальных образований, частично возмещаются из себестоимости, частично из прибыли или являются прямой надбавкой к цене (НДС, акцизы). В свою очередь, реализованная сумма цен образует выручку и денежные накопления предприятия (фирмы), которые выступают источником его обязательных платежей и финансовых ресурсов.

Взаимосвязь цен и финансов отчетливо проявляется в их распределительной функции. Уровень и структура цен реализации предопределяют первичные доходы предприятия и его работников, на которые распределяется выручка, зачисленная на расчетный счет предприятия. На стадии обмена через цены осуществляется процесс перераспределения доходов.

В процессе формирования различных денежных фондов предприятия и отчислений в бюджетную систему образуются вторичные доходы работников, самого предприятия и государства. Дальнейшее многократное перераспределение осуществляется в процессе использования бюджетных средств и средств внебюджетных фондов, финансов предприятий и организаций непроизводственной сферы.

Процесс перераспределения заканчивается формированием конечных доходов через цены на потребляемые средства производства и предметы потребления.

Как проявляется распределительная роль цен в рыночном ценообразовании? Ведь уровень цены определяется, в конечном счете, денежным спросом. Если в плановой экономике в качестве ориентира для определения общественно необходимых затрат выступали некие усредненные затраты с нормативной прибылью, то в рыночной – это затраты, которые в денежной форме оплачивает потребитель.

Казалось бы, здесь цена не может использоваться для перераспределения стоимости. Однако это не так. В идеале рыночная экономика не содержит каких-либо ограничений цен или субсидий. На практике же и дотации, и ограничения цен по тем или иным товарам и услугами используются во всех странах с развитой рыночной экономикой.

Перераспределительная функция цен обусловлена не только их регулированием. Главным образом она проявляется через налоговую составляющую цен. По отдельным товарам она реализуется вслед за финансовым перераспределением. Например, увеличение средств, выделяемых здравоохранению через бюджет, вызывает повышенный спрос на медицинскую технику, лекарства и т.д., что приводит к росту цен, посредством которых происходит и завершается перераспределение финансовых средств в пользу отраслей, обеспечивающих развитие медицинского обслуживания.

К тому же периодические ограничения объема денежной массы в обращении вызывают резкие разнонаправленные скачки цен и тем самым заметно усложняют условия воспроизводства.

Некоторое снижение уровня цен уменьшает стимулы к расширению производства, способствует накоплению застойных тенденций, ведет к экономической депрессии.

В рыночных условиях финансовая система, оставаясь в значительной мере регулируемой, выполняет ведущую роль в перераспределении общественного продукта и национального дохода. В то же время цены в большей мере реализуют и другие функции – учетную, согласования спроса и предложения.