Журнал регистрации пко и рко (форма № ко-3) Заполнение формы № ко–3

Наименование реквизита

Порядок заполнения

Заполнение обложки журнала регистрации

Строка «организация»

Полное наименование организации – составителя документа. Далее в этой же строке в соответствующей графе указывается код организации по ОКПО

Строка «Структурное подраз­деление»

Наименование структурного подразделения организации. Эта строка заполняется в том случае, если в организации имеются обособленные структурные подразделения со своей кассой. Далее, в этой же строке, в графе «Код» указывается код этого структурного подразделения (при использовании организацией системы кодирования)

Строка «Журнал регистрации приходных и расходных кас­совых документов__________»

Период, на который заводится журнал, – месяц, квартал, полугодие, год

Строка должность, фамилия, имя, отчество»

Должность, фамилия, имя и отчество работника, ответственного за ве­дение журнала регистрации приходных и расходных кассовых докумен­тов

Заполнение основной части журнала регистрации

Графа «Приходный документ»

Объединяет графу 1 «дата» и графу 2 «номер», в которых указыва­ются:

- в графе 1 – дата выписки приходного документа;

- в графе 2 – номер составленного приходного кассового ордера.

Каждая страница журнала регистрации разделена на две части, одна из которых предназначена для регистрации приходных кассовых доку­ментов (графы 1 – 4), другая – для регистрации расходных кассовых ордеров (графы 5 – 8)

Графа 3 «Сумма, руб. коп»

Сумма, предназначенная к получению по приходному кассовому ордеру

Графа 4 «Примечание»

Здесь может указываться основание получения денежных средств и/или кто их получил. Также в этой графе делается отметка об аннули­ровании выписанных приходных кассовых ордеров, по которым не были совершены операции (если кассовый ордер был выписан и зарегистри­рован, но денежные средства в этот день по каким-либо причинам не получены в кассу). Аннулированные кассовые ордера следует хранить вместе с журналом регистрации в течение всего срока, установленного для хранения кассовых документов

Графа «Расходный документ»

Объединяет графу 5 «дата» и графу 6 «номер», в которых указыва­ются:

- в графе 5 – дата выписки расходного документа;

- в графе 6 – номер составленного расходного кассового ордера.

Графа 7 «Сумма, руб. коп»

Сумма предназначенная к выдаче по расходному документу

Графа 8 «Примечание»

Здесь может указываться основание выдачи денежных средств и/или лицо, которому эти средства выданы. Также в этой графе делается от­метка об аннулировании выписанных кассовых ордеров, по которым не были совершены операции.