- •Рабочая тетрадь
- •1.Паспорт программы учебной дисциплины «Бухгалтерский учет и налогообложение».
- •1.1Область применения программы
- •1.3 Цели и задачи дисциплины-требования к результатам освоения дисциплины:
- •2.Структура учебной дисциплины «Бухгалтерский учет».
- •3.Учебные задания для выполнения практических занятий по дисциплине «Бухгалтерский учет».
- •Тема 1.1 «Предмет и метод бухгалтерского учета»
- •Тема 1.2 «Содержание бухгалтерского баланса. Типы изменений хозяйственных операций»
- •Группировка хозяйственных средств оао «Алиса» по составу и размещению на 01.01.20__г.
- •Группировка источников формирования и целевое назначение хозяйственных средств оао «Алиса» на 01.01.20__г.
- •Тема 1.3 «План счетов бухгалтерского учета. Система счетов бухгалтерского учета и двойная запись»
- •Учебное задание 1:
- •Оборотная ведомость по синтетическим счетам
- •Шахматная оборотная ведомость
- •Оборотная ведомость по счету 10 «Материалы»
- •Оборотная ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Оборотная ведомость
- •Тема 1.4 «Формы бухгалтерского учета»
- •Хозяйственные операции за отчетный период.
- •Тема 2.1 «Учет наличных и безналичных денежных средств»
- •Ведомость № 1
- •Тема 2.2 «Учет труда и его оплаты»
- •Тема 2.4 «Учет основных средств»
- •Тема 2.6 «Учет материально-производственных запасов»
- •Тема 2.7 «Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости»
- •Тема 2.8 «Учет готовой продукции и ее реализации»
- •Тема 2.10 «Учет текущих операций и расчетов»
- •Тема 2.14 «Учет финансовых результатов и использования прибыли»
- •Тема 3.1 «Основы законодательства р.Ф. О налогах и сборах»
- •Тема 3.2 «Виды налогов в рф и порядок их расчетов»
- •Тема 3.3 «Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения»
- •4.Перечень рекомендуемых нормативно-правовых актов, учебной литературы.
- •Учебная литература.
- •5.Индивидуальная карта контроля и оценки
- •6.Вопросы к зачету по дисциплине «Бухгалтерский учет»
- •1 Раздел: Основы теории бухгалтерского учёта
Тема 3.3 «Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения»
Содержание учебного материала
Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и виды ответственности за них.
Практическое занятие №20:Налоговые правонарушения и налоговые санкции за их правонарушения.
Норма времени: 2 часа.
Цель занятия: Уяснить сущность налогового контроля над соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения.
Учебное задание : Подготовить к семинарскому занятию ответы на вопросы:
1.Дать определение понятию «налоговая декларация»?
2.Перечислить формы проведения налогового контроля?
3.Какие проверки проводят налоговые органы?
4. Какой период может быть охвачен налоговой проверкой?
5. В какие сроки проводятся камеральные налоговые проверки?
6.Дать определение понятию «налоговое правонарушение»?
7.С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности?
8.Каков принцип презумпции невиновности налогоплательщика, налогового агента или любого иного лица в совершении налогового правонарушения?
9.Какие две формы вины при совершении налогового правонарушения Вы знаете?
10.При наличии, каких обстоятельств лицо не подлежит ответственности за совершение налогового правонарушения?
11.Как может быть изменена налоговая санкция при наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства?
12.Какие штрафы применяются в случае уклонения от постановки на учет в налоговом органе?
13.Какие штрафы взыскиваются при нарушении налогоплательщиком срока постановки на учет в налоговом органе?
4.Перечень рекомендуемых нормативно-правовых актов, учебной литературы.
Федеральный закон "О бухгалтерском учете" ФЗ – 123 от 23.07.98г. с изменениями и дополнениями.
Положения по бухгалтерскому учету.
Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), по порядку формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли.
Трудовой кодекс Р.Ф.
Налоговый кодекс РФ.
Приказ Минфина РФ от 31.10.2000г. № 94-н. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкцию по его применению.
Учебная литература.
Астахов В.П. «Теория бухгалтерского учета». Ростов-на-Дону, 2000.
Головизнина А.Т. и др. «Теория бухгалтерского учета». Москва, 2004.
Русалева Л.А. «Теория бухгалтерского учета». Ростов-на-Дону, 2001.
Кондраков Н.Б. «Бухгалтерский учет». Москва, 2001.
Расторгуева Р.Н. «Бухгалтерский учет в сельскохозяйственных организациях». Москва, 2002.
5.Индивидуальная карта контроля и оценки
результатов освоения дисциплины «Бухгалтерский учет и налогообложение».
Тема (формы и методы контроля) |
Максимальная оценка |
Оценка результатов обучения |
1.Тестирование |
80 |
|
Раздел 1.Основы теории бухгалтерского учета. |
25 |
|
1.1 Предмет и метод бухгалтерского учета |
5 |
|
1.2.Содержание бухгалтерского баланса. Типы изменений хозяйственных операций |
5 |
|
1.3.План счетов бухгалтерского учета. Система счетов бухгалтерского учета и двойная запись. |
5 |
|
1.4 Формы бухгалтерского учета. |
5 |
|
1.5 Учетная политика организации |
5 |
|
Раздел 2. Бухгалтерский учет. |
40 |
|
2.1 Учет наличных и безналичных денежных средств. |
5 |
|
2.2.Учет труда и его оплаты |
5 |
|
2.3 Учет вложений во внеоборотные активы |
5 |
|
2.4 Учет основных средств |
5 |
|
2.6 Учет материально-производственных запасов |
5 |
|
2.7.Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости |
5 |
|
2.8.Учет готовой продукции и ее реализации |
5 |
|
2.14 Учет финансовых результатов и использования прибыли |
5 |
|
Раздел 3 Основы налогообложения |
15 |
|
3.1 Основы законодательства РФ о налогах и сборах |
5 |
|
3.2 Виды налогов в РФ и порядок их расчетов |
5 |
|
3.3.Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения. |
5 |
|
2.Выполнение практических занятий |
100 |
|
ПЗ №1: Изучение нормативных документов, регламентирующих организацию бухгалтерского учета. |
5 |
|
ПЗ №2: Заполнение форм бухгалтерского баланса. |
5 |
|
ПЗ №3: Порядок записи на счетах бухгалтерского учета. |
5 |
|
ПЗ №4: Составление оборотных ведомостей |
5 |
|
ПЗ №5.6: Синтетические и аналитические счета. |
5 |
|
ПЗ №7: Журнально-ордерная форма бухгалтерского учета. |
5 |
|
ПЗ №8: Заполнение кассовых документов. |
5 |
|
ПЗ №9: Решение задач по начислению заработной платы. |
5 |
|
ПЗ №10: Решение задач по учету основных средств |
5 |
|
ПЗ№11: Решение задач по учету материально-производственных запасов. |
5 |
|
ПЗ №12: Решение задач по учету затрат на производство и калькулирование себестоимости |
5 |
|
ПЗ №13: Решение задач по учету готовой продукции |
5 |
|
ПЗ №14: Учет расчетов с подотчетными лицами. |
5 |
|
ПЗ №15: Решение задач по учету финансового результата и использования прибыли. |
5 |
|
ПЗ №16:Налоговая система РФ, элементы налогообложения. |
5 |
|
ПЗ№17: Определение налоговой базы и расчет по основным федеральным налогам. |
5 |
|
ПЗ№17: Определение налоговой базы и расчет по основным федеральным налогам. |
5 |
|
ПЗ №18:Определение налоговой базы и расчет по региональным налогам. |
5 |
|
ПЗ №19: Определение налоговой базы и расчет по местным налогам. |
5 |
|
ПЗ №20:Налоговые правонарушения и налоговые санкции за их правонарушения. |
5 |
|
3.Выполнение внеаудиторной самостоятельной работы |
30 |
|
Решение задач по разделу 1.Основы теории бухгалтерского учета.
|
10 |
|
Сквозной цифровой пример по разделу 2.Бухгалтерский учет.
|
10 |
|
Выполнение и презентация творческой работы по разделу 3.Основы налогообложения |
10 |
|
4.Зачет по дисциплине |
30 |
|
Максимальное количество баллов |
220 |
|
Критерии оценки
220-190 баллов «5»
189-165 баллов «4»
164-110 баллов «3»
Менее 109 баллов «2»