- •Содержание
- •Введение
- •1.Учет кассовых операций
- •Организация работы по ведению кассовых операций
- •Порядок приема наличных денег
- •Порядок выдачи наличных денег
- •Порядок ведения кассовой книги
- •1.5 Определение лимита остатка наличных денег
- •2. Расчетная часть с заполнением учетных регистров и отчетности. Вариант №4
- •Краткая организационно-экономическая характеристика ooо «Север» и положения учетной политики:
- •Сальдо по счетам Главной книги на 01.12.2012
- •Заключение
- •Список литературы
2. Расчетная часть с заполнением учетных регистров и отчетности. Вариант №4
Задание на выполнение расчетной части:
Краткая организационно-экономическая характеристика ooо «Север» и положения учетной политики:
ООО «Север» зарегистрировано два года назад в г. Архангельске. Является малым предприятием, согласно действующему законодательству. Находится на общей системе налогообложения.
Основной вид деятельности – производство. Отчетный период – год.
1. В составе основных средств учитываются активы сроком службы более одного года. Объекты основных средств, стоимостью до 40000 руб. включительно (без учета НДС) должны отражаться в бухгалтерском учете как материально-производственные запасы (на субсчетах счета 10 «Материалы»).
2. Учет материалов ведется по фактической себестоимости приобретения и заготовления на счете 10 «Материалы».
3. Учет затрат на производство ведется с подразделением их на прямые и косвенные расходы.
4.Общепроизводственные расходы списываются на себестоимость основного производства.
5. Общехозяйственные расходы списываются на себестоимость продаж.
6. Готовая продукция и товары отгруженные учитываются по фактической себестоимости.
7. Выручка от реализации продукции определяется по отгрузке.
Сальдо по счетам Главной книги на 01.12.2012
Счет |
Наименование счета |
Варианты |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
||
01 |
Основные средства |
225000 |
231000 |
247000 |
253000 |
02 |
Амортизация основных средств |
78500 |
61540 |
100500 |
83540 |
04 |
Нематериальные активы |
18000 |
78910 |
72210 |
63855 |
05 |
Амортизация нематериальных активов |
9030 |
11950 |
10970 |
12530 |
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
43760 |
34300 |
64800 |
45842 |
10 |
Материалы |
48500 |
54142 |
65242 |
41300 |
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
3200 |
5623 |
7620 |
6820 |
20 |
Основное производство |
1367 |
5856 |
15850 |
13450 |
43 |
Готовая продукция |
32000 |
4190 |
40170 |
23170 |
50 |
Касса |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
51 |
Расчетный счет |
365632 |
363584 |
263585 |
264580 |
58 |
Финансовые вложения |
274970 |
171500 |
76900 |
56955 |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
85202 |
48130 |
57120 |
36125 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
141250 |
55860 |
45860 |
25860 |
66 |
Расчеты по краткосроч. кредитам и займам |
151000 |
124000 |
120000 |
132000 |
67 |
Расчеты по долгосроч. кредитам и займам |
102000 |
117000 |
60000 |
45000 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам, |
19170 |
14720 |
16720 |
13460 |
|
в т. ч. НДС |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
69 |
Расчеты по соц. страхованию и обеспечению |
19110 |
7560 |
6560 |
5360 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
35000 |
45200 |
36200 |
26250 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами (дебет) |
410 |
1480 |
2380 |
2500 |
76(Д) |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
39885 |
42540 |
62540 |
42870 |
76(К) |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
161969 |
138513 |
68510 |
48560 |
80 |
Уставный капитал |
192800 |
313500 |
229600 |
225000 |
83 |
Добавочный капитал |
21000 |
25400 |
35200 |
25200 |
84 (К) |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
289173 |
151952 |
229957 |
193360 |
97 |
Расходы будущих периодов |
22150 |
31650 |
41350 |
21350 |
98 |
Доходы будущих периодов |
53670 |
22670 |
35670 |
16667 |