- •Организационно-методический раздел
- •Распределение часов дисциплины по темам и видам работ
- •Содержание учебной дисциплины налоговые преступления
- •Тема 1. Основы уголовной политики в сфере налогообложения.
- •Тема 2. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов с физического лица.
- •Тема 3. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов с организации.
- •Тема 4. Уголовная ответственность за неисполнение обязанностей налогового агента.
- •Тема 5. Уголовная ответственность за сокрытие денежных средств за счет которых должно производиться взыскание налогов.
- •Тема 6. Личность налогового преступника. Особенности выявления и документирования налоговых преступлений органами внутренних дел Российской Федерации, новый регламент взаимодействия мвд и фнс.
- •Тема 7. Налоговые преступления за рубежом: составы, санкции, опыт расследования.
- •Налоговая амнистия
- •Тема 12. Налоговая и экономическая амнистии в Российской Федерации. Налоговая амнистия 1993 года и ее итоги.
- •Тема 13. Упрощенный порядок декларирования доходов физическими лицами, введенный в 2007 году и его итоги.
- •Тема 14. Итоги амнистии и перспективы ее проведения в дальнейшем.
- •Курс лекций налоговые преступления
- •Тема 1. Основы уголовной политики в сфере налогообложения.
- •Тема 2. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов с физического лица.
- •Тема 3. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов с организации.
- •Тема 4. Уголовная ответственность за неисполнение обязанностей налогового агента.
- •Тема 5. Уголовная ответственность за сокрытие денежных средств за счет которых должно производиться взыскание налогов.
- •Тема 6. Личность налогового преступника. Особенности выявления и документирования налоговых преступлений органами внутренних дел Российской Федерации, новый регламент взаимодействия мвд и фнс.
- •Тема 7. Налоговые преступления за рубежом: составы, санкции, опыт расследования.
- •Налоговая амнистия
- •Тема 8. Теоретические основы проведения амнистии.
- •Тема 9. Виды и особенности общеуголовной амнистии применительно к налоговым преступлениям.
- •Тема 10. Опыт проведения налоговой амнистии за рубежом.
- •Тема 11. Особенности проведения налоговой амнистии в европейских странах, развивающихся странах, странах снг.
- •Тема 12. Налоговая и экономическая амнистии в Российской Федерации. Налоговая амнистия 1993 года и ее итоги.
- •Тема 13. Упрощенный порядок декларирования доходов физическими лицами, введенный в 2007 году и его итоги.
- •Тема 14. Итоги амнистии и перспективы ее проведения в дальнейшем.
- •Учебно-методические материалы по самостоятельной работе Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Тематика семинарских занятий
- •Практические задания Темы рефератов
- •Вопросы к зачету
- •Учебно-методическое обеспечение дисциплины Нормативные акты:
- •Дополнительная литература:
- •Содержание
- •Соловьев Иван Николаевич Налоговые преступления и налоговая амнистия
- •55 Будылин с., Матвеев г., «Приглашение на казнь», Эксперт 26 .04.99, № 16
- •81 Р. Садыков, «Налоговая амнистия - спаси от приговора!», Юридическая работа в кредитной организации», № 2, II квартал 2007 г.
- •87 Черепков д., «Налоговая амнистия, или платите деньги за прощение», Консультант, № 5, май 2007.
Вопросы к зачету
1. Понятие уголовной политики Российской Федерации по противодействию преступности.
2. Виды налоговых преступлений и их подследственность по уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации и форма проведения предварительного расследования по ним.
3. Понятия «налоговое преступление» и «уклонение от уплаты налогов».
4. Уголовно-правовая характеристика ст. 198 УК России.
5. Основные положения Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28 декабря 2006 года № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления» применительно к статье 198 УК России.
6. Уголовно-правовая характеристика ст. 199 УК России сторона).
7. Основные положения Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28 декабря 2006 года № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления» применительно к статье 199 УК России.
8. Уголовно-правовая характеристика неисполнения обязанностей налогового агента.
9. Криминологическая характеристика личности налогового преступника.
10. Полномочия органов внутренних дел по предупреждению, выявлению, пресечению и расследованию налоговых преступлений.
11. Основные положения совместного приказа МВД России и ФНС России от 30 июня 2009 года № 495/ММ-7-2-347 «Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений», зарегистрированный в Минюсте России 1 сентября 2009 года за № 14675.
12. Место налоговых деликтов в системе ответственности за правонарушения и преступления в зарубежных странах.
13. Налоговые преступления и ответственность за их совершение по законодательству США.
14. Налоговые преступления и ответственность за их совершение по законодательству стран Европы.
15. Налоговые преступления и ответственность за их совершение по законодательству стран СНГ.
16. Понятия «налоговая амнистия» и «амнистия капиталов» (экономическая или финансовая амнистия).
17. Инициатива 2000 года по проведению экономической амнистии.
18. Виды и особенности общеуголовной амнистии применительно к налоговым преступлениям.
19. Особенности проведения налоговой амнистии в европейских странах,
20. Особенности проведения налоговой амнистии в развивающихся странах,
21. Особенности проведения налоговой амнистии в странах СНГ.
22. Налоговая амнистия в Российской Федерации 1993 года и ее итоги.
23. Правовые последствия проведения реструктуризации и освобождения от налоговой и уголовной ответственности за совершение налоговых правонарушений и преступлений.
24. Основные положения Федерального закона от 30 декабря 2006 года № 269-ФЗ «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами».
25. Порядок проведения амнистии в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2006 года № 269-ФЗ «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами».
26. Условия и сроки проведения амнистии в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2006 года № 269-ФЗ «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами».