Тематика семинарских занятий

1. Виды налогов, взимаемых с физических лиц и индивидуальных предпринимателей, за уклонение от уплаты которых может наступать уголовная ответственность.

2. Определение круга лиц, являющихся субъектами привлечения к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.

3. Понятие «личный интерес» при квалификации деяния по ст. 199.1. УК России (неисполнение обязанностей налогового агента).

4. Нормы гражданского и налогового законодательства, используемые при квалификации деяния по статье 199.2. УК России.

5. Сравнительный анализ и эволюция уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за уклонение от уплаты налогов с физического лица.

6. Налоговая и уголовная ответственность за неисполнение обязанностей налогового агента.

7. Правомерность расходования денежных средств при наличии недоимки по налогами и (или) сборам.

8. Особенности формирования доказательственной базы по делам о налоговых преступлениях

9. Финансовые и уголовные санкции в сфере противодействия налоговым преступлениям.

10. Уголовно-правовая квалификация незаконного возмещения НДС из бюджета.

11. Полномочия органов внутренних дел в налоговой сфере

12. Налоговая амнистия – как элемент реализации налоговой политики государства.

13. Итоги реализации Федерального закона от 30 декабря 2006 года № 269-ФЗ «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами».

14. Правовые основы и практические аспекты проведения налоговых амнистий в Казахстане.

15. Сравнительный анализ положений Федерального закона от 30 декабря 2006 года № 269-ФЗ «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами» и зарубежных нормативных правовых актов в данной сфере.

16. Вопросы соблюдения законности при оптимизации налогообложения.

17. Особенности совершения налоговых преступлений в торговле.

Практические задания Темы рефератов

1. Уголовная политика в сфере налогообложения как самостоятельное направление в борьбе с преступностью.

2. Особенности реализации уголовной политики в сфере налогообложения и налогово-правовые средства обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

3. Проблема соотношения понятий уголовная политика и налоговая политика Российской Федерации.

4. Исторический опыт борьбы с налоговой преступностью.

5. Причины и условия, определяющие современную налоговую преступность.

6. Полномочия и направления повышения эффективности деятельности правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых преступлений.

7. Правовые особенности участия органов внутренних дел в выездных налоговых проверках.

8. Теневая экономика как фактор, отражающий состояние криминогенной обстановки в сфере налогообложения.

9. Преступления, опосредованно связанные с уклонением от уплаты налогов, а также экономические и иные преступления, совершаемые в совокупности с уклонением от уплаты налогов.

10. Мошенничество в сфере налогообложения.

11. Уклонение от уплаты налогов в наиболее криминогенных отраслях финансово-хозяйственной деятельности в России.

12. Международно-правовые аспекты уклонения от уплаты налогов.

13. Общественная опасность налоговых преступлений и их материальные последствия.

14. Проблемные вопросы квалификации налоговых преступлений.

15. Способ совершения уклонения от уплаты налогов как основной элемент состава налоговых преступлений.

16. Вопросы реализации ответственности за совершение налоговых преступлений.

17. Налоговая преступность как объект уголовно-правового воздействия.

18. Совершенствование законодательства Российской Федерации в сфере налогообложения, как правовое средство борьбы с налоговыми преступлениями

19. Система мер профилактического характера в сфере налогообложения.

20. Анализ зарубежного опыта уголовного преследования за налоговые преступления.