23. Вклады населения как источник формирования ресурсной базы коммерческого банка (вклады и их виды).

Вклад (депозит) - это деньги (в наличной либо безналичной форме, в национальной либо иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на конкретных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются вкладными. Для банков вклады - главный вид их пассивных операций, и следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Существуют разные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока изъятия - на срочные депозиты и до востребования. Депозиты до востребования дают возможность вкладчикам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с данного счета. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются как частями, так и полностью. Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток для вкладчика - отсутствие уплаты процентов по счету или очень маленький процент.

Особенности депозитного счета до востребования: взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое рабочее время банка без каких-либо ограничений; деньги могут изыматься со счета как в наличной форме, так и в безналичной; владелец счета (юридическое лицо) уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой помесячной оплаты или за каждую проделанную банком операцию; по данному виду депозитов банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном банке в большей пропорции, чем по срочным вкладам; за хранение средств на данном счете банк либо не выплачивает проценты, либо они составляют минимальное количество.

Срочные и сберегательные счета - это счета, на которых хранятся средства, приносящие владельцу процентный доход и не предназначенные для расчетов с третьими лицами. Особенностью сберегательного счета является то, что он не имеет фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию средств.

К числу характерных особенностей указанных вкладов относятся: счета не предназначены для расчетов и на них не выписываются чеки; средства на счетах оборачиваются медленно; существует формальное требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии средств; по счетам уплачивается процент; для таких вкладов, как правило, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Депозитный сертификат - это документ о внесении в банк срочного вклада с фиксированным сроком и ставкой процента. Имеются две разновидности депозитного сертификата - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и предъявляются в банк по наступлении срока, и передаваемые, которые могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к другому владельцу.

Депозитный сертификат, будучи письменным свидетельством банка-эмитента, является самостоятельно обращающейся ценной бумагой. Бланки депозитных сертификатов изготавливаются банками самостоятельно в соответствии с действующими нормативными требованиями и установленными образцами. Отсутствие в тексте депозитного сертификата хотя бы одного из обязательных реквизитов делает его недействительным.

Цессия, т.е. переуступка права требования возврата вложенной суммы с уплатой причитающихся процентов, может быть произведена посредством оформления соответствующих подписей на оборотной стороне депозитного сертификата. Лицо, переуступающее свои права, называется цедентом, а лицо приобретающее - цессионарием.