21. Общая характеристика пассивных операций коммерческого банка.

Пассивные операции коммерческого банка — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения. Назначение операций коммерческого банка состоит в следующем: обеспечение ресурсами деятельности банка; формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике; увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам; рост собственного капитала банка; создание резервных фондов страхования банковских операций.

Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активные операции — операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) — одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные.

Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

22. Общая характеристика привлеченных средств.

Операции по привлечению денежных средств называют депозитными операциями. Депозиты - деньги, внесенные в банк клиентами (юридическими и физическими лицами), хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Вместе с депозитами наблюдается быстрый рост другой части банковских обязательств - так называемых недепозитных привлеченных средств, которые банк получает в виде займов или продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Отличия недепозитных источников банковских пассивов от депозитов заключается в том, что: во-первых, они имеют неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе через посредников (брокеров); во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, тогда как в случае с депозитами активной стороной является вкладчик.

Недепозитные источники широко используются преимущественно крупными банками, находящимися в финансовых центрах и имеющими свободный доступ к механизму финансовых рынков.

Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны и в результате финансовых нововведений в последние годы их количество резко возросло.

Депозиты до востребования дают возможность вкладчикам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с данного счета. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются как частями, так и полностью. Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток для вкладчика - отсутствие уплаты процентов по счету или очень маленький процент.

Особенности депозитного счета до востребования: взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое рабочее время банка без каких-либо ограничений; деньги могут изыматься со счета как в наличной форме, так и в безналичной; владелец счета (юридическое лицо) уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой помесячной оплаты или за каждую проделанную банком операцию; по данному виду депозитов банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном банке в большей пропорции, чем по срочным вкладам; за хранение средств на данном счете банк либо не выплачивает проценты, либо они составляют минимальное количество.

Срочные и сберегательные счета - это счета, на которых хранятся средства, приносящие владельцу процентный доход и не предназначенные для расчетов с третьими лицами. Особенностью сберегательного счета является то, что он не имеет фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию средств.

К числу характерных особенностей указанных вкладов относятся: счета не предназначены для расчетов и на них не выписываются чеки; средства на счетах оборачиваются медленно; существует формальное требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии средств; по счетам уплачивается процент; для таких вкладов, как правило, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Депозитный сертификат - это документ о внесении в банк срочного вклада с фиксированным сроком и ставкой процента. Имеются две разновидности депозитного сертификата - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и предъявляются в банк по наступлении срока, и передаваемые, которые могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к другому владельцу. Депозитный сертификат, будучи письменным свидетельством банка-эмитента, является самостоятельно обращающейся ценной бумагой. Бланки депозитных сертификатов изготавливаются банками самостоятельно в соответствии с действующими нормативными требованиями и установленными образцами. Отсутствие в тексте депозитного сертификата хотя бы одного из обязательных реквизитов делает его недействительным.

Цессия, т.е. переуступка права требования возврата вложенной суммы с уплатой причитающихся процентов, может быть произведена посредством оформления соответствующих подписей на оборотной стороне депозитного сертификата. Лицо, переуступающее свои права, называется цедентом, а лицо приобретающее - цессионарием.

Недепозитные источники привлечения ресурсов. Наряду с ведением депозитных счетов банки используют и другие методы мобилизации денежных капиталов, главным образом путем получения займов на денежном рынке. К таким формам привлечения средств относятся:

Межбанковские операции в целом показывают степень развития корреспондентских отношений одного банка с другими. Корреспондентские отношения - договорные отношения между кредитными учреждениями, банками, устанавливаемые в целях осуществления платежно-расчетных операций по поручению друг друга. Корреспондентские отношения могут включать и иные виды услуг, в том числе банки-корреспонденты могут прокредитовать клиента сверх суммы лимита, установленной для одного банка.

Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом представляет собой краткосрочные займы под обеспечение ценными бумагами, где право распоряжаться обеспечением переходит к кредитору. Непременным условием операции служит обязательство заемщика выкупать ценные бумаги на строго установленную дату и по заранее определенной цене (как правило, по цене продажи ценных бумаг плюс рыночная ставка процента). Ценные бумаги, служащие обеспечением, оцениваются со скидкой в 1-3 % против рыночной цены, чтобы застраховаться от возможного снижения курсов на фондовом рынке. Эти операции называют сделками "репо".

Евровалютные займы - это финансовый инструмент управления пассивными операциями, возникающий на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в коммерческих банках данной страны. Ведущей евровалютой в структуре международного рынка ссудных капиталов являются доллары и новая валюта евро. Коммерческие банки, которые имеют такие депозиты, используют их для кредитных операций.

Ломбардный кредит, получение ссуд у Центрального банка - это краткосрочный кредит под залог депонированных в Центральном банке ценных бумаг. К переучету, а также в качестве залога при предоставлении ломбардного кредита могут быть приняты обращаемые на финансовом рынке государственные ценные бумаги, оплачиваемые на территории страны, т.е. их стоимость должна быть выражена в национальной валюте и со сроком погашения не более трех месяцев, а также некоторые другие виды долговых обязательств, определяемые ЦБР.

Как для банковского сектора в целом, так и для каждого коммерческого банка Центральный банк может устанавливать определенные квоты переучета ценных бумаг, а также условия предоставления ломбардного кредита, которые периодически изменяются в зависимости от направлений денежно-кредитной политики и ситуации на финансовом рынке. Максимальный срок предоставления ломбардного кредита составляет три месяца. Центральный банк устанавливает максимальный размер покрытия при предоставлении ломбардного кредита.