1. Кредитные организации и их виды: банки, небанковские кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. Кредитная организация (аббр.КО); кредитное учреждение, в соответствии с законодательством Российской Федерации — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Иностранный банк — банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

2. Порядок регистрации коммерческого банка. Все создаваемые в Российской Федерации коммерческие банки, как юридические лица, подлежат обязательной государственной регистрации. Для того чтобы получить право заниматься банковской деятельностью, они должны получить лицензии на осуществление банковских операций. Цель регистрации и лицензирования - не допустить на рынок финансово неустойчивые, подверженные высоким рискам организации с сомнительной репутацией учредителей.

В Российской Федерации государственную регистрацию осуществляет Центральный банк РФ, который ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций и заносит туда сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций и их филиалов. Коммерческие банки считаются созданными и приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации и получения лицензии (специальное разрешение на осуществление банковских операций), без которой они не имеют право начинать банковскую деятельность.

Для этого в Банк России, в установленном им порядке, представляются следующие документы:

1. Заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций. В нем также указываются сведения о месте нахождения постоянно действующего исполнительного органа кредитной организации.

2. Учредительный договор.

3. Устав кредитной организации.

4. Бизнесплан, утвержденный собранием учредителей кредитной организации, протокол собрания учредителей, содержащий решения об утверждении устава кредитной орга 148 низации, список учредителей, а также кандидатур для назначения на должности руководителя и главного бухгалтера;

5. Документы об уплате государственной пошлины и лицензионного сбора;

6. Копии документов о государственной регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения органами Государственной налоговой службы Российской Федерации выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года;

7. Декларации о доходах учредителей - физических лиц, заверенные органами Государственной налоговой службы Российской Федерации, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации.

8. Анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации.

Подготовленные документы, необходимые для государственной регистрации, кредитная организация представляет в Центральный банк РФ. Рассмотрев предоставленные документы, Центральный банк РФ принимает решение о возможности государственной регистрации банка или об отказе в этом. Решение принимается в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления перечисленных документов.

При принятии положительного решения в трехдневный срок Центральный банк Российской Федерации, уведомляет об этом учредителей кредитной организации, выдает им свидетельство о регистрации, требует произвести 100% оплату в течение месяца объявленного уставного капитала.

Деньги для оплаты уставного капитала перечисляются Учредителями на корреспондентский счет кредитной организации в Центральном банке РФ. Реквизиты этого счета указаны в уведомлении о государственной регистрации.

3. Типовая организационная структура коммерческого банка. В Российской Федерации банки могут создаваться на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т. е. в виде обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью и акционерных (открытых и закрытых) обществ.

Общество с ограниченной ответственностью учреждается одним или нескольким лицами, уставный капитал разделен на доли, определенные учредительными документами; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Общество с дополнительной ответственностью учреждается также одним или несколькими лицами, уставный капитал формируется за счет внесения вкладов его участников. Учредительными документами таких банков выступают учредительский договор и устав.

Организационная структура коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций. Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое созывается не реже одного раза в год, при этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требованию учредителей, Совета директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако, право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций.

Решения принимаются простым большинством голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в Устав банка, Положение о Совете директоров, Правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы.

4. Виды лицензий и условия их выдачи.Виды лицензий и правила их получения прописаны винструкция Банка России от 2 апреля 2010 года № 135-И.

1. Лицензии, выдаваемые созданному путем учреждения банку:

■ лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права или с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

■ лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права или с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

■ лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

2. Лицензии, выдаваемые для расширения деятельности банка, то есть для уже действующей кредитной организации:

■лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц), дающая возможность устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

■лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

3. Лицензии, которые может получить банк для расширения своей деятельности не ранее чем через два года после регистрации (при этом проводится проверка деятельности кредитной организации, в том числе на соответствие требованиям к участию в системе страхования вкладов):

■лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

■ лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

■ генеральная лицензия.

Лицензия последнего вида дает банку право осуществлять все виды операций, создавать филиалы на территории иностранных государств, приобретать акции или доли в уставном капитале иностранных банков. Для ее получения, помимо других требований, необходимо прохождение комплексной проверки деятельности кредитной организации.

5. Прекращение деятельности банка в результате его реорганизации или ликвидации. После отзыва у коммерческого банка организации лицензии на осуществление банковских операций, банк должен быть ликвидирован в соответствии с требованиями закона «О банках и банковской деятельности», а в случае признания его банкротом - в соответствии с требованиями Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 40ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Прекращение деятельности банка происходит в результате его реорганизации или ликвидации, как в добровольном, так и в принудительном порядке.

Коммерческий банк может быть ликвидирован добровольно (на основании решения учредителей) либо принудительно (по инициативе Банка России).

В том случае, если прекращение деятельности коммерческого банка происходит по добровольному решению его участников, при условии выполнения всех обязательств перед кредиторами (т. е. банк при этом платежеспособен), Банком России принимается решение об аннулировании лицензии.

Принудительная ликвидация коммерческого банка может проводиться как при отсутствии у него признаков несостоятельности (банкротства), так и при наличии у него таких признаков, установленных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Если к моменту отзыва лицензии у банка отсутствуют признаки несостоятельности (банкротства), то Банк России в течение 30 дней с даты публикации в «Вестнике Банка России» сообщения об отзыве лицензии обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации данного банк;; и представить суду кандидатуру ликвидатора. Срок ликвидации не может превышать 12 месяцев со дня принятия арбитражным судом решения о ликвидации банка, но пс обоснованному ходатайству ликвидатора он может быть продлен. Ликвидация завершается вынесением арбитражные судом определения о завершении ликвидации, на основании которого Банк России вносит в Книгу государственно? регистрации кредитных организаций запись о ликвидации данного коммерческого банка.

Прекращение деятельности коммерческих банков может происходить путем его реорганизации. Под реорганизацией коммерческих банков понимается их слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка с созданием нового коммерческого банка, Банк России рассматривает вопрос о выдаче ей новых лицензий на осуществление банковских операций.

Можно выделить следующие формы реорганизации банка:

Слияние - означает создание нового коммерческого банка с передачей ему всех прав и обязанностей других банков и прекращением деятельности последних. С организационно-экономической точки зрения и применительно к банковскому сектору это будет означать появление нового банка вместо двух или более, ранее зарегистрированных и лицензированных банков, лицензии которых в ходе слияния аннулируются. Новый банк должен пройти государственную регистрацию и лицензирование.

Банку, образовавшемуся в результате слияния, выдаются лицензии, содержащие весь перечень банковских операций, которые имел право осуществлять каждый из сливающихся банков, либо Генеральная лицензия, если хотя бы один из сливающихся банков имел такую лицензию.

Присоединение представляет собой прекращение деятельности одного или нескольких коммерческих банков с передачей всех прав и обязанностей другому банку. С организационно-экономической точки зрения - аннулирование лицензии присоединяемого банка и его ликвидация как самостоятельного юридического лица и, одновременно, сохранение присоединившего банка с его перерегистрацией (в его устав вносятся необходимые изменения и дополнения) и оформлением ему новой лицензии или сохранением прежней лицензии.

При присоединении банка он сохраняет лицензии, на основании которых действовал до реорганизации, или ему выдается новая лицензия на осуществление банковских операций (включая Генеральную лицензию) в случае, если присоединяемый банк имел Генеральную лицензию либо имел право осуществлять банковские операции, которые не содержались в лицензии присоединяемого банка.

В целом, суть слияния банков и присоединения банка к другому банку одинакова - укрупнение банков в форме Централизации банковских капиталов.

Процессы слияния и присоединения банков регламентируются Положением Банка России от 4 июня 2003 г. № 230П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения» .

6. Роль Центрального Банка в обеспечении устойчивости коммерческого банка.Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов, введенных в действие Центральным банком России в 1991 г. Они имеют следующие особенности:

во-первых, все нормативы делятся на обязательные для исполнения банками и оценочные. Оценочные нормативы детализируют, обязательные и служат для более углубленного анализа ликвидности и финансовой устойчивости банка,

во-вторых, установленные нормативы дифференцированы применительно к типу коммерческого банка. При этом Центральный банк России исходит из того, что коммерческие банки, созданные на основе ранее действовавших специализированных банков являются более ликвидными и финансово устойчивыми, чем другие, вновь организованные банки,

в-третьих, при расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на шесть групп риска с учетом степени риска вложений средств н соответственно возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации. Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из шести групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска, который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, иди иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка.

7. Назначение и роль уставного капитала (фонда) в деятельности коммерческого банка.

На этапе становления банка назначение капитала состоит в создании материальной базы, необходимой кредитному учреждению для начала своей деятельности, а затем — для ее расширения и модернизации. В дальнейшем эта функция капитала становится второстепенной, и на первый план выступают его защитная функция (ограждение интересов вкладчиков в случае ликвидации банка, нейтрализация возможных потерь) и регулирующая функция (поддержание общего уровня банковской системы, необходимого для ее успешной деятельности). Вследствие своего устойчивого характера собственные средства являются источником осуществления рисковых операций, приносящих наибольший доход банку и его акционерам. Это определяет значение капитала банка как показателя, регулирующего масштабы развития его активных и пассивных операций.

Уставный капитал коммерческого банка — это имеющее обязательный минимальный размер имущество, которым должен обладать банк как юридическое лицо для обеспечения интересов кредиторов, состоящего из вкладов учредителей банка.

Если коммерческий банк создается в форме акционерного общества, то к его уставному капиталу предъявляются дополнительные требования, сформулированные в главе III Закона об акционерных обществах. В общих чертах эти требования предполагают именной характер выпускаемых акций одинаковой номинальной стоимости, первоначально размещаемых среди учредителей; при этом акции могут быть обыкновенными и привилегированными (последние не должны превышать 25% уставного капитала).

8. Пассивные и активные операции коммерческого банка.

Операции коммерческого банка с экономической точки зрения можно разделить на три группы:

пассивные (привлечение средств);

активные (размещение средств);

3) активно-пассивные (комиссионно-посреднические), их еще называют услугами банка.

Пассивные операции банков делятся на:

1) депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

2) эмиссионные (размещение ценных бумаг банка). Виды депозитов:

Депозит до востребования — такой договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами. К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков. Корреспондентские счета, открытые банком в других банках-корреспондентах, называются ГТпо9Т-п-=-аоа7ё (nostroconto — наш счет), и наоборот, корреспондентские счета, открытые банками-корреспондентами в данном банке, называются ёТЭТ-П-гаоаТё (loroconto — их счет).

Срочный вклад (депозит) — такой договор банковского вклада заключается на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает увеличить или уменьшить сумму вклада, то он должен расторгнуть договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии средств он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью.

Сберегательный вклад совмещает в себе некоторые свойства вклада до востребования и срочного депозита. Сберегательный вклад после первоначального взноса клиента может возрастать или уменьшаться в результате регулярного или нерегулярного внесения определенных сумм или их изъятия. При этом проценты по данному виду вклада выше, чем по вкладам до востребования.

Межбанковские кредиты. Коммерческие банки, имеющие временные излишки ресурсов, стремятся разместить их в других банках-заемщиках С целью получения дохода. Риск при проведении таких операций минимален, так как гарантии возврата таких кредитов выше, чем кредитов в производство. Банк, привлекающий средства другого банка, выполняет пассивную операцию. Банк, размещающий средства в другом банке в целью получения дохода — активную.

Сберегательный (депозитный) сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть именными или предъявительскими. Сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам, депозитные — юридическим. В случае досрочного предъявления депозитного (сберегательного) сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен другой размер процентов.

Банковский вексель. УСЛОВИЯ эмиссии банковского векселя делают его похожим на депозитный (сберегательный) сертификат, однако, в отличие от последнего, банковский вексель может быть использован его владельцем в качестве платежного средства за товары и услуги, причем новый обладатель векселя также имеет право передать его третьему лицу.

Активные операции — операции по размещению средств С целью получения прибыли. Они делятся на:

1) Ссудные (кредитные).

Расчетные — операции по зачислению и списанию средств СО счетов клиентов.

Кассовые — операции, связанные С движением наличных денежных средств, их приемом и выдачей.

Инвестиционные — операции по инвестированию банком денежных средств в ценные бумаги коммерческих структур, а также размещение в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Отличие инвестиционных операций от кредитных состоит в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиентов.

Фондовые — операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). К фондовым операциям относятся: 1) операции с векселями (инкассирование, домицилирование, акцепт и пр.); 2) операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции — выдача банковской гарантии.

Услуги банка.

1. Комиссионные — операции , совершаемые банками по поручению и за счет клиента. К ним относятся:

Операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение банком денег по поручению клиентов на основании различных документов (векселей, чеков и др.) и зачисление их в установленном порядке на счет получателя средств).

9. Особенности составления расчетного баланса и плана доходов, расходов и прибыли.В расчетном балансе приводятся предполагаемые показатели деятельности КО на конец, 1-, 2- и 3- го года после даты ее регистрации

В актив входят: 1) Касса (до 10% от суммы привлеченных средств. Показатель зависит от объема наличного оборота предполагаемых клиентов, их ежедневной (в среднем) потребности в наличности). 2) Обязательные резервы, депонируемые В БР (ИСЧИСЛЯЮТСЯ согласно положению об обязательных резервах кредитных организаций депонируемых в БР). 3) Средства кредитных организаций на ее корсчетах (ожидаемые остатки средств). 4) Кредиты которые будут выданы (ограничиваются размером собственных и привлеченных средств). 5) Вложения в ценные бумаги и приобретенные доли (показатель предусматривается в том случае, если предполагается участие КО и формировании УК других юридических лиц, а также в случае вложения средств в ценные бумаги). 6) Основные средства и хозяйственные материалы (стоимость приобретенного материального имущества). 7) прочие дебиторы (задолженность со стороны возможных прочих должников). 8) Отвлеченные средства (указывается сумма распределения плановой прибыли). 9) Прочие активы (указываются предполагаемые направления размещения средств, не относящиеся к вышеперечисленному)

В пассив входят: 1) Уставный капитал (сумма оплаченного уставного капитала). 2) Резервный фонд (не менее 1Ь% величины оплаченного уставного капитала). 3) Другие фонды (предусмотренные учредительными актами). 4)Счета кредитных организаций-корреспондентов (предполагаемые остатки).5) Средства юр. и физ. лиц на расчетных и текущих счетах (предполагаемые остатки клиентов КО). 6) Депозиты юридических и физических лиц (ожидаемые остатки на этих счетах). 7) Кредиты которые предполагается получить у КО (ожидаемый размер кредитов). 8) Прочие кредиторы. Указывается предполагаемая сумма прочей кредиторской задолженности. 9) Прочие пассивы {другие источники привлекаемых средств с указанием сумм). 10) Прибыль (разница доходов и расходов на конец года).

План доходов расходов и прибыли на первые три годы деятельности составляется с учетом следующих рекомендации:

Доходы: 1) Проценты по кредитам (краткосрочным долгосрочным кредитам). 2) Дивиденды по ценным бумагам и долям участия. 3) Доходы от операций на валютном рынке. 4) Комиссия, которую КО предполагает получить. 5) Прочие доходы (расшифровать основные статьи).

Расходы: 1) Проценты за пользование межбанковскими кредитами, по расчетным, текущим счетам ЮЛ и ФЛ. 2) Расхода по операциям на валютном рынке. 3) Комиссия, которую КО должна уплатить. 4) Износ основных средств, который КО предполагает начислить. 5) Другие операционные и прочие расходы (расшифровать). 6) Расходы на содержание аппарата управления.

Прибыль: 1) Прибыль, которая будет направлена на платежи в бюджет. 2) Чистая прибыль. 3) В том числе отчисления от чистой прибыли: в резервный фонд в фонды экономического стимулирования; на дивиденды.