Инфраструктурные участники пс- Негосударственные пенсионные фонды (нпф) и управляющие компании – основные «игроки» на рынке негосударственного пенсионного обеспечения.

Однако для полноценного выполнения своих функций они нуждаются в помощи других организаций и людей, которых можно назвать вспомогательными, или инфраструктурными участниками пенсионной системы.

Это актуарии, аудиторы, брокеры, банки, специализированные депозитарии.

Гос. Органы- И сегодня государство является одним из важнейших участников пенсионной системы, хотя и со своими специфическими функциями.

Помимо Пенсионного фонда России, который отвечает собственно за выплату пенсий, существует еще целый ряд государственных органов, которые регулируют пенсионную систему - как обязательную, так и добровольную.

На первое место надо поставить органы законодательной власти, то есть Государственную Думу и Совет Федерации.

Они отвечают за принятие всех пенсионных законов, и их роль в реформировании пенсионной системы очень велика, ведь именно через новые законы реализуются все основные нововведения пенсионной системы .

Основные цели и задачи развития пенсионной системы Основными целями развития пенсионной системы являются:

гарантирование социально приемлемого уровня пенсионного обеспечения;

обеспечение сбалансированности и долгосрочной финансовой устойчивости пенсионной системы.

Задачами развития пенсионной системы являются:

обеспечение коэффициента замещения трудовой пенсией по старости утраченного заработка до 40% при нормативном страховом стаже и средней заработной плате;

достижение приемлемого уровня пенсий для среднего класса за счет участия в корпоративных и частных пенсионных системах;

обеспечение совокупного минимального дохода пенсионера на уровне не ниже величины прожиточного минимума пенсионера,

а также среднего размера трудовой пенсии по старости не менее  2,5 - 3 прожиточных минимумов пенсионера;

поддержание приемлемого уровня страховой нагрузки для субъектов экономической деятельности с единым тарифом страховых взносов для всех категорий работодателей;

обеспечение сбалансированности формируемых пенсионных прав с источниками их финансирования;

развитие трехуровневой пенсионной системы для групп с разными доходами (для средне - и высокодоходных категорий - с опорой на добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение);

повышение эффективности накопительной составляющей пенсионной системы.

Параметры пенсионной системы должны быть увязаны с базовыми макроэкономическими и демографическими показателями.

Для достижения этих целей должна быть осуществлена модернизация основных институтов действующей пенсионной системы. При этом необходимо обеспечивать преемственность и сохранить социально-страховой принцип функционирования данной системы, согласно которому трудовая пенсия представляет собой компенсацию части заработной платы работника в случаях достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности, а также в связи со смертью кормильца (применительно к нетрудоспособным членам семьи умершего работника). Пенсионная система должна базироваться на трехуровневой модели:

1-й уровень - трудовая пенсия (государственная пенсия) в рамках государственной (публичной) системы обязательного пенсионного страхования, формируемая за счет страховых взносов и межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, в случаях, предусмотренных действующим законодательством;

2-й уровень - корпоративная пенсия, формируемая работодателем при возможном участии работника на основании индивидуального трудового и (или) коллективного договоров либо отраслевого тарифного соглашения;

3-й уровень - частная пенсия, формируемая работником (физическим лицом).

Билет № 29. Фонд социального страхования РФ и его основные задачи. Источники формирования и направления использования финансовых ресурсов фонда.

Обязательное страхование впервые возникло как идея в 1889 году.

Спустя 14 лет 2 июня 1903 года был принят первый общероссийский закон «о вознаграждении потерпевших в следствие несчастных случаев и тд.

Закон 1903 года вводил не только обязательное страхование рабочих но и содержал в себе ряд статей, которые имели важное значение для становления в России государственного социального страхования

Деятельность:

4. Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

5. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

6. Выполнение государственных социальных обязательств по поручению Правительства РФ

7. Международная деятельность

Фонд социального страхования, как и Пенсионный фонд, является автономным и строго целевым. Предназначен для финансирования выплат различных пособий по временной нетрудоспособности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, санаторно-курортного лечения, для оздоровления трудящихся и членов их семей, а также других целей.

Фонд социального страхования образуется за счет: Средства Фонда образуются за счет

а) страховых взносов работодателей (администрации предприятий, организаций, учреждений и иных хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности);

б) страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью и обязанных уплачивать взносы на социальное страхование в соответствии с законодательством;

в) страховых взносов граждан, осуществляющих трудовую деятельность на иных условиях и имеющих право на обеспечение по государственному социальному страхованию, установленному для работников, при условии уплаты ими страховых взносов в Фонд;

г) доходов от инвестирования части временно свободных средств Фонда в ликвидные государственные ценные бумаги и банковские вклады. Помещение этих средств Фонда в банковские вклады производится в пределах средств, предусмотренных в бюджете Фонда на соответствующий период;

д) добровольных взносов граждан и юридических лиц; поступления иных финансовых средств, не запрещенных законодательством;

е) ассигнований из федерального бюджета на покрытие расходов, связанных с предоставлением льгот (пособий и компенсаций) лицам, пострадавшим вследствие чернобыльской катастрофы или радиационных аварий на других атомных объектах гражданского или военного назначения и их последствий, а также в других установленных законом случаях;

ж) прочих поступлений (возмещаемых страхователем расходов, не принятых к зачету в счет страховых взносов, и не принятых расходов на выплату пособий по временной нетрудоспособности вследствие трудового увечья или профессионального заболевания; недоимок по обязательным платежам, сумм штрафов и иных санкций, предусмотренных законодательством; уплаченных в установленном порядке сумм за путевки, приобретенные страхователем за счет средств Фонда; средств, возмещаемых Фонду в результате исполнения регрессных требований к страхователям, и других).

Средства Фонда направляются на :

а) выплату пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности, при рождении ребенка, при усыновлении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, а также социального пособия на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня ритуальных услуг;

б) оплату дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом с детства до достижения им возраста 18 лет; оплату путевок для работников и их детей в санаторно-курортные учреждения, расположенные на территории Российской Федерации и в санаторно-курортные учреждения в государствах - участниках СНГ, аналогичных которым нет в Российской Федерации, а также на лечебное (диетическое) питание;

в) частичное содержание находящихся на балансе страхователей санаториев-профилакториев, имеющих лицензии на право занятия этим видом деятельности (оплата расходов на питание, лечение и медикаменты, заработную плату работников, культурно-массовое обслуживание);

г) частичную оплату путевок в детские загородные оздоровительные лагеря, находящиеся на территории Российской Федерации, для детей работающих граждан;

д) частичное содержание детско-юношеских спортивных школ (оплата расходов на оплату труда тренерско-преподавательского состава и аренду помещений, необходимых для учебно-тренировочного процесса);

е) оплату проезда к месту лечения и обратно;

ж) создание резерва для обеспечения финансовой устойчивости Фонда на всех уровнях;

з) обеспечение текущей деятельности, содержание аппарата управления Фонда;

и) финансирование деятельности подразделений органов исполнительной власти, обеспечивающих государственную защиту трудовых прав работников, охрану труда (включая подразделения надзора и контроля за охраной труда) в случаях, установленных законодательством;

к) проведение научно-исследовательской работы по вопросам социального страхования и охраны труда;

л) осуществление иных мероприятий в соответствии с задачами Фонда, включая разъяснительную работу среди населения, поощрение внештатных работников Фонда, активно участвующих в реализации мероприятий по социальному страхованию;

м) участие в финансировании программ международного сотрудничества по вопросам социального страхования.

Билет № 30 Структура фондов обязательного медицинского страхования (ОМС) в РФ. Участники системы ОМС и их функции. Источники формирования и направления использования средств фондов ОМС.

Федеральный фонд ОМС

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования создаются органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации и осуществляют свою деятельность в соответствии с Положением о территориальном фонде обязательного медицинского страхования, утвержденным постановление Верховного Совета Российской Федерации от 24.02.1993 №4543-1 «О порядке финансирования обязательного медицинского страхования граждан на 1993 год». По состоянию на 1 января 2011 года  в систему обязательного медицинского страхования Российской Федерации входят 84 территориальных фонда обязательного медицинского страхования.

В качестве субъектов обязательного медицинского страхования выступают: граждане, страхователи, страховые медицинские организации, медицинские учреждения.

Застрахованный гражданин - это центральная фигура в системе ОМС, в пользу которого заключается договор между страхователем и страховщиком.

Страхователями работающих граждан являются их работодатели, а неработающих - местная администрация.

Страхование населения осуществляют страховые медицинские организации (страховая компания, СМО), имеющие лицензии на право деятельности по обязательному медицинскому страхованию. Это юридические лица, которые являются самостоятельными хозяйствующими субъектами с любой формой собственности и обладают необходимыми для осуществления ОМС уставными фондами.

Медицинскую помощь в системе ОМС оказывают медицинские учреждения с любой формой собственности, аккредитованные в установленном порядке, имеющие лицензию на право оказания медицинской помощи в рамках  Территориальной программы ОМС.

Средства Фонда обязательного медицинского страхования используются

на оплату медицинских услуг, предоставляемы гражданам, финансирование целевых медицинских программ, мероприятий по подготовке и переподготовке специалистов, на развитие медицинской науки, на улучшение материально-технического обеспечения здравоохранения и другие цели.

Основная сумма расходов — это субвенции

на выравнивание условий деятельности территориальных фондов обязательного медицинского страхования и финансирование целевых программ в рамках обязательного медицинского страхования.

В число функций территориального фонда входят аккумулирование средств на обязательное медицинское страхование; учет страховых взносов и платежей, контроль за полным и своевременным перечислением плательщиками; финансирование программ обязательного медицинского страхования на территории; финансово-кредитная деятельность по обеспечению системы обязательного медицинского страхования, контроль за рациональным использованием финансовых средств, направляемых на ОМС граждан.

Источники формирования средств ФОМС: страховые взносы организаций-работодателей; страховые взносы физических лиц (предпринимателей и не зарегистрированных в качестве предпринимателей, но использующих наемный труд); добровольные взносы физических и юридических лиц; доходы от капитализации временно свободных денежных средств в пределах средств, предусмотренных бюджетом; прочие доходы.

Билет № 31.Финансы предприятий: понятие, функции, принципы организации и их характеристика.

Финансы предприятий занимают центральное место в финн. Системе и играет ведущую роль, которая определяется:

1)продукция предприятия-создают реальные ценности,которые создают потребности всей финн.ситстемы

2)широкие взаимосвязи прдеприятий с другими участниками финн. Системы строятся на основе финн. Потоков

3)доходы предприятия выступают отправной точкой

Функции:

1)обеспечивающая/воспроизводственная/обслуживающая

Состоит в обслуживании движущихся доходов предприятий , поступающих в результате реализации продукции и услуг ,расчетов с покупателями.

Движение доходов позволяет осуществить производственный процесс в возобнавляемом порядке.

Полученные доходы обеспечивают фин. деятельность предприятия

2)распределительная

Осуществляется путем распределения полученных денег по отдельным видам фондов имеющим определенные целевые характеристики

3)контрольная

Заключается в организации система контроля в процессе управления финансовой хозяйственной деятельности

Она реализуется на постоянной основе за счет контрольных действий руководящих и финансовых органов, а так же путем периодических проверок и ревизий для выявлений случая нарушений финансовой дисциплины.

Принципы:

1)принцип самостоятельности

Означает свободу выбора сферы деятельности, источников её финансирования и направление использования ресурсов

2)принцип самоокупаемости

Способность предприятия обеспечивать свои расходы, связанные с обычной деятельность полученными доходами, сохраняя повторяемость процесса производства в неизменных масштабах

3)принцип самофинансирования

Приотритет собственных источников, формирования финансовых ресурсов совокупных достаточных для расширения воспроизводства, что позволят обеспечить вин устойчивость

4)принцип финансового планирования

Состоит в необходимости осуществления на текущий период и перспективу обьему поступления и расходов ДС

5)принцип финансовой заинтересованности

6)принцип ответственности

Предполагает выполнения договорных и уставных обязательств, а так же необходимость возмещение ущерба при их невыполнении , а так же в виде реализации выступают штрафные санкции

7)принцип формирования финансовых

Связан с риском финансовых потерь в процессе осуществления финн. Деятельности. Такие резервы могут формирование самим предприятием, но и на основе договоров страхованием.

Билет №32. Формирование и использование финансовых ресурсов коммерческой организацией на

этапах создания и постоянного функционирования.

Финансовые ресурсы- денежные средства, которые поступают в его распоряжение

На этапе создания:

-формируется уставной капитал за счет взноса собственников

-кредиты(от банка, организации и тд)

-финансовая помощь государства или других структур

-использование финн. Ресурсов

(оплата труда администраторам, аренда помещения, приобретение или лизинг оборудования)

Этап функционирования:

-внутренние финансовые ресурсы:

1)выручка от реализации

2)дополнительные вложения собственников

3)продажа имущества

- внешние финансовые ресурсы

1)кредиты от банков и других предприятий

2)финансовая помощь

3)средства полученные на финансовом рынке

4)размещение облигаций

5)проценты по депозитам в банках

6)страховые возмещения

7)положительная разница по валютным курсам

Использование:

- возмещение затрат

- выполнение финансовых обязательств(перед государством, кредиторам, перед собственниками, оставшаяся часть прибыли и средства амортизационного фонда могут использоваться для вложения в основные и оборотные средства)

Оставшаяся часть прибыли может быть использована для инвестиционных целей, на цели соц. развития коллектива, на выдачу кредитов, благотворительность.

Билет №33.

Внеоборотные активы финансирования предприятия, классификация видов, источники

Внеоборотные активы – это активы, срок использования (погашения) которых составляет более одного года. Общая сумма активов предприятия складывается из внеоборотных и оборотных активов. Соответственно, внеоборотные активы – один из двух разделов Актива бухгалтерского баланса.

К внеоборотным активам относятся:

7. нематериальные активы;

8. результаты исследований и разработок;

9. основные средства;

10. доходные вложения в материальные ценности;

11. финансовые вложения, возврат которых ожидается не ранее чем через год;

12. отложенные налоговые активы;

13. прочие активы, обладающими признаками внеоборотных активов.

По сути, во внеоборотные активы включаются средства труда (станки оборудование), которые потребляются в процессе использования не одномоментно (как материалы), а в течение длительного периода, и обязательства к получению не ранее чем через 12 месяцев.

Билет №34. Амортизация: понятие, способы начисления и направления использования.

Амортизация  основных фондов - это  перенос  части стоимости  основных фондов на  вновь  созданный  продукт  для последующего  воспроизводства  основных фондов ко  времени их полного износа.

Расчет амортизационных отчислений на предприятии может осуществляться различными способами. При этом размер амортизационных отчислений имеет большое значение, так как, с одной стороны, они включаются в расходы организации, как элемент затрат,  и влияют на формирование финансового результата, а с другой стороны, являются одним из основных источников финансирования воспроизводства основных средств. Поэтому выбор системы амортизационных отчислений влияет на величину налогов и формирование собственных финансовых ресурсов предприятия.

Начисление амортизации происходит различными способами в соответствии с Положением по бухгалтерскому учёту ПБУ 6/01 «Учет основных средств»:

-         линейным способом;

-         способом уменьшаемого остатка;

-         способом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования;

-         способом списания стоимости пропорционально объему продукции.

Начисление амортизации осуществляется различными способами в соответствии с Налоговым кодексом РФ (глава 25).

-         линейным способом;

-         нелинейным способом

Амортизационные отчисления представляют собой периодическое отчисление денежных средств, необходимых для замены оборудования и других производственных средств, которые подвергаются износу. Использование амортизационных средств может быть основано на инвестировании их в производство продукции.

Билет № 35. Оборотные активы предприятия, их структура и значение в обеспечении деятельности. Источники финансирования.

Оборотные средства - это фонд денежных средств и сформированные за его счет оборотные активы предприятия, предназначенные для обеспечения планомерного, непрерывного и расширенного производства и обращения, и авансируемый, с одной стороны, в сферу производства и сферу обращения, а с другой - в материальные и нематериальные оборотные активы.

Оборотные средства предприятия - это раздел II актива баланса «Оборотные активы», отражающий относящуюся к ним часть имущества предприятия, а также источники формирования этого имущества, отражаемые в пассиве баланса. По видам оборотных средств различают: а) запасы сырья, материалов и других аналогичных ценностей; б) затраты внезавершенном производстве; в) запасы готовой продукции и товаров для перепродажи; г) товары отгруженные; д) расходы будущих периодов; е) дебиторская задолженность; ж) краткосрочные финансовые вложения; з) денежные средства; и) прочие виды оборотных активов. В зависимости от функциональной роли в процессе производства выделяют: а) оборотные средства, обслуживающие производственный цикл компании (запасы сырья, материалов и полуфабрикатов; объем незавершенного производства, запасы готовой продукции); б) оборотные средства, обслуживающие финансовый (денежный) цикл компании (дебиторская задолженность, краткосрочные финансовые вложения, денежные средства)

Билет №36.Некоммерческие организации: понятие и сферы функционирования. Особенности отдельных организационно-правовых форм некоммерческих организаций.

Некоммерческая организация (НКО) — организация, не имеющая в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и не распределяющая полученную прибыль между участниками. Некоммерческие организации могут создаваться для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных, научных и управленческих целей, в сферах охраны здоровья граждан, развития физической культуры и спорта, удовлетворения духовных и иных нематериальных потребностей граждан, защиты прав, законных интересов граждан и организаций, разрешения споров и конфликтов, оказания юридической помощи, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ. Некоммерческие организации вправе заниматься предпринимательской деятельностью, только если данная деятельность направлена на достижение целей организации.

Особенности организационно-правовых форм НКО:

1. имущество, передаваемое НКО, переходит в их собственность. Исключение: частные учреждения, которые обладают лишь правом оперативного управления имуществом. При этом собственник полностью или частично финансирует деятельность учреждения.

2. Внесенное имущество, как правило, не возвращается учредителям. Исключение: некомм.партнерство, члены которого имеют право на возврат своего имущества при выходе или ликвидации орг-ии.

3. НКО действуют на основе учредит.док-тов: устав и (или) учредит.договор. исключение: госуд.корпорации, каждая из которых осущ-ет свою деят-ть в соответствии с опред.ФЗ.

4. НКО могут осущ-ть предпр.деят-ть, но только в рамках тех целей, для которых они созданы. Ассоциации и союзы не могут осущ-ть предпр.деят-ть.

5. Члены и учредители НКО могут пользоваться ее услугами только на общих основаниях.

6. Фонды в стр-ру органов управления создают спец.орган – Попечительский совет, который действует на обществ.началах (бесплатно) и осущ-ет контроль над фин.потоками.

Билет № 37.

Основные способы формирования и специфика направлений использования

финансовых ресурсов некоммерческих организаций. Формы государственной

поддержки.

Доходы: целевые поступления и от предпр.деят-ти.

Целевые поступления: вступительные членские взносы (законодательно порядок их внесения не регламентируется, а устан-ся самой организацией); взносы учредителей в ден.и натур.форме (устан-ся самими учредителями); пожертвования от юрид.и физ.лиц в ден.и натур.форме с целевыми характеристиками или без них; ассигнования из бюджета (на финансирование деят-ти бюдж.учреждений, финансирование гос.заказов, субсидий).

От предпр.деят-ти: выручка от реализации; доходы от реализации имущ-ва; от сдачи имущ-ва в аренду; от участия в др.орг-иях; от фин.вложений.

Направления исп-ия фин.ресурсов:

4. Осущ-ие расходов для обеспечения своей деят-ти (на осущ-ие уставной деят-ти, на выполнение целевых гос.программ (строго целевое исп-ие ср-в), на содержание самой орг-ии)

5. Ср-ва, выделенные на содержание обособленных подразделений

6. Потери списания

7. Расходы, связанные с предпр.деят-тью, учитываются отдельно, т.к.в этой части НКО приравниваются к коммерч.

Уплата налогов и др.обязат.платежей: 1) налог на имущ-во; 2) транспортный, земельный налог; 3) страх.взносы во внебюдж.фонды. При осущ-ии предпр.деят-ти орг-ия уплачивает все виды налогов (НДС, акцизы, налог на прибыль).

Использование прибыли только на цели деят-ти орг-ии!

Билет № 38. Финансы населения: понятие, функции, классификация фондов денежных средств по целевым характеристикам и факторы, определяющие их состав и объемы.

Функции:

- обеспечивающая (состоит из наличия источников доходов в отдельных групп населения)

- контрольная (состоит в необходимости контроля каждым человеком за поступлением своих доходов: своевременная уплата обязательных платежей расходов, за рациональным использованием своих ресурсов)

- распределительная (проявляется на основе повторного распределения, на основе получения доходов, путем формирования фондов денежных средств для выполнения финансовых обязательств и для удовлетворения личных потребностей)

Кроме того, перераспределительный процесс проходит внутри семьи.

Фонды денежных средств:

По целевым характеристикам могут формироваться следующие виды фондов:

1)фонды жизнеобеспечения

2)фонды развития

3)фонды восстановления рабочей силы

4)фонды улучшения среды обитания

5)фонды создания имиджа

6)резервные фонды

Факторы влияющие на формирование фондов:

1)объемы и стабильность получаемых фондов

2)особенности и требования профессиональных занятий

3)социокультурные факторы-требования окружающей среды

4)условия проживания в конкретных регионов

5)наполненность, ассортимент и цены товарных рынков

6)степень развития различных сегментов рынка

Формирование доходов:

1)-оплата труда

-в денежной и натуральной форме из 2х компонентов: -зп; -доплаты(компенсирующие и тд.)

2)-доход(доходы от предпринимательства, от участия в прибылях, личного хозяйства, от трудовой деятельности и самообеспечения, от операций с имуществом, от фин. Вложений

3)государственные и соц. Трансферты

4)доходы в виде поступлений от частных лиц, подарки

5)нелегальные доходы, серая зарплата

6)направление использования финансовых ресурсов: потребительские расходы (связаны с приобретением товаров и услуг)

Обьемы доходов:

- уровень налогообложения

- уровень розничных цен

- потребности расходов включают:

1)расходы на товары

2)расходы на услуги имеют большую зависимость от объема

Билет № 39. Структура доходов населения России, оценка современного уровня доходов отдельных групп населения.

Доходы населения — это все материальные средства, которые домохозяйства получают как результат экономической деятельности или как трансферты.

Доходы поступают населению в денежной и натуральной формах. Натуральная форма доходов включает продукцию, произведенную домохозяйствами для собственного потребления, натуральные трансферты (продукты питания, одежду).

Основными источниками доходов населения являются:

4. Оплата труда (ден.и натур.форма): з/п и доплаты (компенсирующие и стимулирующие).

5. Доходы от инициативной деят-ти: доходы от предпр-ва, от участия в прибылях, от личного подсобного хоз-ва, от труд.деят-ти по самообеспечению; от операции с имущ-вом.

6. трансфертные платежи: пенсии, пособия, стипендии и т. д.;

7. другие поступления: страховые возмещения, доходы от продажи иностранной валюты и пр.

8. нелегальные доходы (взятки, воровство, серая з/п)

Оценка современного уровня доходов отдельных групп населения:

1)обобщающие показатели (ВНП, фонд потребления, индекс стоимости жизни и т.п.); 2) доходы населения; 3) потребление и расходы населения; 4) денежные сбережения населения; 5) накопленное имущество и жилище; 6) социальная дифференциация населения; 7) малообеспеченные слои населения.

Билет №41. Минимальный размер оплаты труда и прожиточный минимум: экономический смысл, способы формирования и направления использования. Соотношение уровней этих показателей.

 Минимальный размер оплаты труда в Российской Федерации представляет собой низший предел оплаты труда работников и устанавливается федеральным законом. Минимальный размер заработной платы - это низший предел оплаты труда работников, в который не включаются доплаты и надбавки, а также премии и другие поощрительные выплаты.

Прожиточный минимум — минимальный уровень дохода, который считается необходимым для обеспечения определённого уровня жизни в определённой стране.

Величина прожиточного минимума, согласно Росстату, в соответствии с Федеральным законом от 24 октября 1997 года № 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 27.05.2000 № 75-ФЗ, от 22.08.2004 № 122-ФЗ, от 24.07.2009 № 213-ФЗ, от 30.11.2011 № 363-ФЗ) представляет собой стоимостную оценку потребительской корзины, включающей минимальные наборы продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности, а также обязательные платежи и сборы.

Потребительская корзина в субъектах Российской Федерации устанавливается законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации.

Величина прожиточного минимума в целом по Российской Федерации и в субъектах Российской Федерации определяется ежеквартально на основании потребительской корзины и данных федерального органа исполнительной власти по статистике об уровне потребительских цен на продукты питания, непродовольственные товары и услуги и расходов по обязательным платежам и сборам.

Величина МРОТ устанавливается федеральным законом 82-ФЗ от 19-06-2000 г. и через определённое время корректируется в связи с инфляцией.

Билет 42.  Кредит – это экономические отношения, связанные с передачей во временное пользование ценностей на условиях возвратности, платности и срочности В структуру кредитов входят 3 основных элемента: объект кредита и 2 субъекта кредита (кредитор и заемщик) Объект кредита – это любые ценности. Включающие материальные и нематериальные объекты По внутреннему содержанию он представляет определенную стоимость  Кредитор – это любое лицо, имеющее возможность и желание передать объект кредита заемщику. Источником объекта у кредитора могут быть: собственные ресурсы; средства, полученные на заемной основе; средства, привлеченные на рынке ценных бумаг. Заемщиком может быть любое лицо, получающее объект кредита во временное пользование и принимающее на себя ряд обязательств.  Принципы кредитования: 1. возвратность означает, что стоимостной эквивалент объекта кредита должен быть возвращен кредитору. Это условие отличает кредитные отношения от других экономических, например, финансовых. 2. Срочность – это временная определенность возвратности. Большая часть кредитов имеет срочный характер. Редко используются онкольные кредиты, когда срок возврата НЕ установлен, НО кредитор может потребовать возврат в любое время.  3. Платность означает необходимость уплатить кредитору некоторую сумму за право временного пользования объектом кредита. Сумма платежа кроме % платежей может включать и другие виды плат по кредиту. В какой – то степени ценой кредита выступает % ставка как отношение суммы платежа к общей стоимости кредита.  4. Обеспеченность кредита выражается в юридически оформленных заемщиках, обязательствах, материально – гарантирующих возврат кредита.  Виды обеспечения : а) материальные ценности, оформленные залоговым обязательством или переданные в заклад: б). гарантии и поручительства платежеспособных юридических и физических лиц (государства); в). Страховые полисы, оформленные заемщиком для покрытия кредитного риска; г). Ценные бумаги высоколиквидные ( государственные ценные бумаги); На практике могут выдаваться и необходимые банковские ссуды.  5. Целевой характер кредита означает его выдачу на четко выраженную цель использования. Этот принцип способствует снижению кредитного риска, т.к. кредитор может учесть возможности заемщика в своевременном возврате кредита, а также осуществляет проверки целевого использования средств.  6. Диверсифицированность кредита означает реализацию различного подхода кредиторов к своим заемщикам в зависимости от их надежности и вероятности потерь. Этот принцип позволяет кредитору согласовать 2 разнонаправленные цели своей деятельности: получение прибыли и снижение кредитного риска.  Функции кредита:  1. Аккумулирующая связана с необходимостью первоначальной концентрации ценностей у кредитора для их использования в качестве объекта кредита. Реализация этой функции у заемщика состоит в возможности дополнительной аккумуляции средств с помощью кредита.  2. Перераспределительная. Осуществляя перемещение ценностей, кредит способствует перераспределению ресурсов и доходов в экономике.  3. Функция экономии издержек обращения или затрат государства на организацию денежного обращения в стране. Экономия возникает за счет использования коммерческого кредита, использование взамен денег векселей и чеков, клиринговых зачетов и широкого использования безналичных расчетов.  4. Контрольная связана с осуществлением контроля за исполнением условий кредитного соглашения как со стороны кредитора , так и со стороны заемщика (контроль своих финансовых потоков) 5. регулирующая. Реализуется на разных уровнях. Государство широко использует кредитные отношения, когда совместно с ЦБ проводит денежно – кредитную политику. (стимулирующая (=экспансионистская) и сдерживающая = рестрикционная). В каждой кредитной сделке путем установления параметров кредита (объемы, сроки и т.д.). 

Билет 43.  Частный кредит (=личностный) характеризуется участием в нем частных лиц.  Особенности: небольшие суммы; краткие сроки, иногда без установления срока возврата; предоставляется без залога; чаще без документального оформления; при крупных суммах следует взять расписку; Ростовщический кредит был распространен в период феодализма и рабовладельчества. Обязательное наличие залога в виде материальных ценностей. Высокий ссудный %, определяемый в виде дисконта с залоговой стоимостью имущества. Залоговая стоимость устанавливалась гораздо ниже рыночной цены. Отсутствие финансового риска для кредитора – поставщика.  Потребительский кредит означает предоставление ссуды на цели конечного потребления. Кредиторы: розничные торговые организации; финансовые компании выкупали задолженность у розничных торговцев и принимали платежи от должников; банки работают либо как финансовые компании, либо предоставляют денежные ссуды на потребительские цели; предприятия и организации предоставляют такие кредиты в натуральной или денежной форме своим сотрудникам.  Заемщики – физические лица и организации Расширению потребительского кредита способствует использование пластиковых карт.  Билет 44 Банковский кредит – это денежная ссуда, предоставляемая банком любым заемщиком. Носит универсальный характер.  Классификация разновидностей банковского кредита: 1. по срокам Сверхкраткосрочные (внутридневные и овернайт) – меньше суток Краткосрочные (обычно до года) Среднесрочные (до 3-5 лет) Долгосрочные (свыше 3-5 лет) 2. по виду заемщика Предприятия/организации (юридические лица) Физические лица Другие банки (межбанковские кредиты) 3. по сферам деятельности заемщиков (от степени риска) 4. по числу кредиторов Кредиты, предоставляемые 1 банком Синдицированные кредиты выдаются 2 и более банками, объединившимися в синдикат и дают деньги одному заемщику.  Параллельные кредиты – предоставляются несколькими банками одному заемщику отдельно Кредитная линия. Банковский кредит расширяет сферу своего действия за счет освоения банками новых видов кредита и технических средств. 

Билет 45.  Коммерческий кредит традиционно определяется как поставка товара с отсрочкой платежа. Оформляется векселем.  Особенности: носит краткосрочный характер; уровень оплаты (% ставка) невысокая – ниже банковского % ; погашение кредита осуществляется в сумме, указанной в векселе, которая включает стоимость поставки и % платежи; отличается узкими рамками использования только в предпринимательской среде между участниками, связанными деловыми отношениями.  Объемы кредита связаны со стоимостью поставки и чаще это кредитование НЕ рассчитано на инвестиции.  Ипотечный кредит – это долгосрочная ссуда под залог недвижимого имущества. Обязательное наличие залога недвижимого имущества, которое остается в пользовании у заемщика Длительный срок ссуды Кредиторы: банки и строительные компании и специализированные компании ипотечного кредитования. Заемщики – любые лица Цели кредита – любые, но чаще, связанные с приобретением жилья Ломбардный кредит - противоположность ипотечного. Это предоставление краткосрочной ссуды под залог легко реализуемого движимого имущества. Небольшие % платежи. Ломбарды работают в основном с частными лицами и принимают в залог потребительские кредиты. Ломбард выступает в качестве кредитора, хранителя, розничного магазина. Банки берут в залог высоколиквидные ценные бумаги, биржевые товары, драгоценные металлы (слитки/монеты), финансовые требования в виде страховых полисов, депозитов и сберегательных сертификатов.  Ломбардный кредит предоставляет ЦБ коммерческим банкам. 

Билет 46.  Государственный кредит – это кредитные отношения в которых государство может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика. Государство выдает бюджетные кредиты, а также предприятиям и организациям. Государство – заемщик (!) чаще прибегает к выпуску и размещению своих ценных бумаг для покрытия дефицита бюджета. 

Международный кредит – это кредитные отношения участниками которых являются представители разные стран.  Классификация: 1. По виду валюты: кредиты могут предоставляться в валюте – страны кредитора/ должника и свободно конвертируемой валюте; в международных валютных единицах; в валюте третьей страны; 2. По субъектам кредитных отношений: а). Фирменные кредиты – разновидность коммерческого кредита. При регулярных поставках используется кредитование по открытому счету, когда задолженность по поставке накапливается и погашается на определенную дату. При разовых заказах нестандартной продукции используются авансовые платежи.  б). Банковские международные кредиты – предоставление банком денежной ссуды иностранным заемщиком или организацией с участием иностранного капитала.  в). Международные межбанковские кредиты – отечественный экспортер или импортер.  г). Межгосударственные кредиты предоставляются друг другу на основе межправительственных соглашений, либо это кредиты международных финансовых организаций.  Билет 47.  Лизинг – это долгосрочная аренда имущества, используемая для деловых целей.  Участники: лизингодатель ( посредник, без него в сделке можно обойтись) – по поручению заказчика приобретает имущество в свою собственность и передает клиенту в пользование Лизингополучатель – получает имущество от лизингодателя на условиях оплаты правопользования Владелец имущества – у которого лизингодатель покупает имущество Косвенные участники: банки, страховые организации, торговые посреднические фирмы; В лизинге могут быть 2 участника: 1. если лизингодатель является собственником имущества 2. возвратный лизинг, когда лизингодатель приобретает имущество у своего клиента и оформляет договор лизинга.  Оперативный лизинг – когда срок аренды имущества меньше срока службы Финансовый лизинг – когда срок аренды имущества совпадает со сроком лизингового договора ( полная амортизация стоимости) Факторинг – переуступка (продажа)неоплаченных платежных документов клиентом фактору-посреднику. Участники: посредник-фактор(отдел банка); клиент или поставщик товара; покупатель (факторинговая компания) По организации расчетов с клиентом: 1. Факторинг с финансированием, когда большую часть поставки фактор оплачивает сразу 2. Без финансирования – когда оплата производится при наступлении срока платежа).  По отношению к кредитному риску: 1. С правом регресса (=обратного требования фактора клиенту) 2. Без права регресса – когда риск неоплаты несет фактор.  Форфейтинг – приобретение долговых обязательств, в основном, векселей посредника – экспортера на безоборотной основе.  !!!Отличие форфейтинга от факторинга: 1. По виду платежных документов 2. По отсрочке 3. По степени риска 4. По уровню оплаты (форфейтинг более рисковый + валютный риск).