
- •61. Экономические интересы и их классификация. Альтернативная стоимость. Проблема экономического выбора.
- •62. Собственность как экономическая категория. Собственность и организация хозяйственной деятельности. Роль и значение государственной собственности в экономической системе.
- •Роль и значение государственной собственности в России.
- •63. Объекты и субъекты собственности. Экономическая теория прав собственности р. Коуза.
- •64. Механизм формирования рынка совершенной конкуренции. Рыночный механизм формирования цены.
- •65. Сущность и свойства факторов производства. Закон убывающей производительности. Учет времени при анализе факторов производства.
- •66. Граница производственных возможностей. Кривая производственных возможностей.
- •67. Закон спроса и закон предложения. Рыночное равновесие. Виды равновесия.
- •68. Понятие спроса и предложения. Эластичность спроса и предложения по цене и по доходу.
- •69. Теория поведения потребителя. Количественный и порядковый подход к оценке полезности. Аксиомы порядковой теории полезности.
- •70. Конкуренция. Функции конкуренции. Виды конкуренции и их характеристика.
- •71. Виды рыночных структур. Несовершенная конкуренция и ее характеристика.
- •72. Сущность и виды монополии. Максимизация прибыли в условиях монополии. Ценовая дискриминация.
- •Закрытие предприятий. Банкротство. Санация
- •74. Фирма. Виды фирм. Внутренняя и внешняя среда фирмы.
- •Организационно-правовые формы предприятий
- •Государственные и муниципальные предприятия
- •Фирменные организации предприятий
- •75. Издержки производства. Виды издержек производства и их характеристика.
- •76. Оптимизация прибыли фирмой в условиях совершенной и несовершенной конкуренции.
- •77. Масштабы производства. Эффект отдачи от масштаба производства.
- •78. Макроэкономические показатели. Реальные и номинальные показатели. Система национального счетоводства.
- •79. Понятия ввп, внп, нд, нб. Соотношение ввп и внп и методы их подсчета.
- •80. Совокупный спрос и совокупное предложение. Макроэкономическое равновесие.
- •81. Потребление, сбережение, инвестиции. Сущность парадокса бережливости. Мультипликатор инвестиций.
- •82. Понятие и функции денег. Количественная теория денег. Спрос на деньги в неоклассической и кейнсианской теории.
- •83. Инфляция. Виды инфляции. Антиинфляционная политика.
- •84. Финансовая система. Структура банковской системы. Центральный банк.
- •85. Государственный бюджет. Баланс государственного бюджета. Бюджетный дефицит и государственный долг. Управление государственным долгом.
- •1 Понятие и сущность бюджета
- •2 Дефицит и профицит бюджета
- •3 Сбалансированность бюджета: понятие и условия
- •86. Социально – экономические и организационно-правовые формы организации предпринимательства.
- •87. Налоги. Функции налогов. Виды налогов. Налоговая система России.
- •88. Теории экономического роста. Показатели экономического роста. Факторы экономического роста. Модели экономического роста.
- •89. Экономические циклы. Классификация экономических циклов. Методы сглаживания циклических колебаний.
- •90. Рынок труда и принципы его функционирования. Безработица и ее виды. Методы борьбы с безработицей. Связь инфляции и безработицы. Кривая Филлипса.
87. Налоги. Функции налогов. Виды налогов. Налоговая система России.
Нало́г — обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взымаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Налоги следует отличать от сборов (пошлин), взымание которых носит не безвозмездный характер, а является условием совершения в отношении их плательщиков определенных действий.
Взымание налогов регулируется налоговым законодательством (см. налоговое право). Совокупность установленных налогов, а также принципов, форм и методов их установления, изменения, отмены, взымания и контроля образуют налоговую систему государства.
Под налогом понимается принудительное изымание гос-вом или местными властями средства с физических и юридических лиц, необходимые для осуществления гос-вом своих функций.
Сущность налогов проявляется в их функциях (налогов):
1.Фискальная - это аккумуляция денежных средств в бюджете и финансирования государственных расходов.
2.Социальная - путем изменений соотношения между доходами отдельных социальных групп в определенной степени сглаживается неравенства между ними.
3.Контрольная - создает предпосылки для соблюдения стоимостных пропорций распределения ВНП и НД.
4.Регулирующая - получило развитие после Второй Мировой Войны, когда государство путем вмешательства в процесс воспроизводства (через налоги) пытается достичь определенных целей в социальном и экономическом развитии. Функции налогов и главным образом регулирующая функция могут быть эффективно выполнены по средствам манипулирования государством элементами налогов.
Элементы налогов:
1 .Субъект налога - это юридическое или физическое лицо, которое по закону является плательщиком налога.
2.Объект налога - это предмет или явление, наличие которого дает основание для обложения его владельца налогом.
3.Источники налога - это доход, за счет которого уплачивается налог (зарплата, рента, дивиденды, прибыль).
4.Единица обложения - это единица измерения объекта (деньги, гектар, барелль).
5.Налоговая ставка - это размер налогов на единицу обложения. Виды ставок: -Твердые - это абсолютная сумма налога, не зависящая от размера дохода (сбор). -Регрессивные - процент изъятия уменьшается при возрастании дохода (единый социальный налог). -Прогрессивные - процент изъятия увеличивается по мере возрастания налога. -Пропорциональные – взимается одна и та же ставка, не зависимо от размера дохода (прямые налоги).
6.Налоговая льгота - это полное или частичное освобождение налогоплательщика от налога в соответствии с действующим законодательством.
7.Налогооблагаемая база - это доход, по отношению к которому применяется налоговая ставка. Он определяется путем вычета из валового дохода налогоплательщика налоговых льгот.
8.Налоговый оклад - это сумма налогов, уплачиваемая его субъектом.
9. Налоговый период - это время, определяющее период исчисления оклада налога и сроки внесения последнего в бюджетный фонд.
Налоговая система — совокупность налогов, построенных на основании чётко сформулированных принципов, правил и процедур их установления, введения в действие, контроля за своевременностью и полнотой уплаты и ответственностью за их неуплату.
Основой налоговой системы являются налоги. С помощью налоговой системы государство реализует свои функции по управлению (регулированию, распределению и перераспределению) финансовыми потоками в государстве и в более широком смысле экономикой страны вообще.
Установленная Налоговым кодексом Российской Федерации налоговая система России (данные на 1 января 2006 года):
Федеральные налоги и сборы
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Налог на доходы физических лиц
Единый социальный налог (с 01.01.2010 - страховые взносы)
Налог на прибыль организаций
Налог на добычу полезных ископаемых
Водный налог
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Государственная пошлина
Региональные налоги
Налог на имущество организаций
Налог на игорный бизнес
Транспортный налог
Местные налоги
Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
Специальные налоговые режимы
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог - ЕСХН)
Упрощенная система налогообложения
Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Предусмотренные Налоговым Кодексом РФ налоговые проверки:
Камеральная налоговая проверка
Выездная налоговая проверка