29. Структура и классификация активов коммерческого банка. (активы банка)

Структура банковских активов.

Наименование статей банковских активов	1.01.08	1.01.12
Денежные средства, драгоценные металлы, камни	2,2	2,9
Средства на счетах в ЦБ и на корреспондентских счетах в КО	8,5	6,6
Ц.б., приобретенные КО: Вложения в долговые обязательства (облигации) Вложения в долевые ц.б. Учетные векселя Портфель участия в зависимых и дочерних предприятиях	11,2 7,7 1,6 0,7 0,7	14,9 11,2 2,2 0,6 0,7
Кредиты, депозиты и прочие средства: Кредиты, предоставленные нефинансовым организациям Кредиты физ. лицам Кредиты КО	70,9 46,3 14,8 7	69 42,6 13,3 9,5
ОС, МА, НМА	2,2	2,3
Прочие активы	3,2	4,1

1.Группировка по экономическому содержанию:

• Кассовый актив (свободные резервы), основное назначение – бесперебойное выполнение банком требований клиентов по безналичной/наличной выдаче средств;

• Инвестиционные активы (государственные ЦБ, акции корпоративных клиентов, ЦБ, долгосрочные вложения в дочерние и зависимые общества);

• Ссудные операции банка (не только ссуды, но и депозиты, открытые в других КБ, факторинговые и лизинговые операции банка, выданные банком гарантии);

• Материальные активы банка (машины,оборудование, внеоборотные активы).

2.С точки зрения ликвидности(быстроты превращения активов в денежные средства):

• Высоколиквидные активы (1,2,3 группы);

• Краткосрочные ликвидные активы (краткосрочные ссуды, имеющие надежное обеспечение, ЦБ, имеющие вторичный рынок реализации);

• Труднореализуемые активы (долгосрочные ссуды, ЦБ, не имеющие вторичного рынка реализации, прямые инвестиции);

• Низколиквидные активы (вложения в основные фонды банка)

3.По уровню доходности

• Активы, которые приносят доход (кредиты, инвестиции, ЦБ);

• Активы, которые не приносят доход (кассовые резервы банка, материальные и нематериальные запасы).

4.По уровню риска

• Безрисковые активы

• Низкорисковые активы (10% риска) – ссуды банка, гарантированные государством, правительтвом, ссуды под залог драгоценных металлов, вложения банков в федеральные ЦБ;

• Средняя степень риска (20% риска) – ссуды под гарантии международных банков, кредитные требования банков к иностранным банкам и др.;

• Активы с повышенным риском (50% риска) – средства на корреспондентских счетах в других российских банках;

• Высокорисковые активы (100% риска) – все остальные кредиты.

30. Принципы банковского кредитования (принципы кредитования)

В соответствии с ФЗ «О банках…» основные принципы кредитования:

1. Принцип возвратности – банк может предоставить заемные средства на таких условиях, которые позволяют высовободить эту стоимость, вернуть и погасить кредит.

Источниками погашения кредита являются:

• У хоз. субъектов:

• Выручка от реализации продукции

• Выручка от реализации другого имущества

• Денежные средства третьих лиц, поступающие в погашение ДЗ

• Оформление новых кредитов в других банках.

• У физ. лиц:

• з/п

• доход от предпринимательской деятельности

• % доходы (от срочных вкладов, от приобретения ц.б., дивиденды)

• Органы власти:

• Доходы бюджета

• Прибыль от осуществленных за счет кредита инвестиционных проектов.

2. Принцип срочности – необходимая функция возвратности кредита. Он должен быть возвращен в строго определенные сроки, исходя из:

• Срока завершения кредит. ___

• Срока оборачиваемости товаро-материальных ценностей, на приобретение которых был выдан кредит.

• Срока завершения конкретной хоз. сделки.

3. Принцип платности – каждое предприятие заемщик должно внести плату за временное заимствование денежных средств для своих нужд. На практике устанавливается % ставка.

Банк отдельно устанавливает % ставки по срочным и прочим кредитам в зависимости от цели.

Выделяют еще 2 принципа:

1. Дифференцированность – КБ не должны одинаково подходить к заемщикам на получение (кредитоспособность).

2. Обеспеченность кредита – на основании своих способов оценивают кредитоспособность.

Кредитоспособность определяется на основе коэф.:

• Ликвидности

• Оборачиваемости капитала

• Фин. устойчивости

• Прибыльности, рентабельности

• Обеспеченности долга.

На их основании строится рейтинг, и определяются классы кредитоспособности.

Клиентом первого класса кредитоспособности банки могут открывать возобновляемые кредитные линии, выдавать бланковые (необеспеченные) кредиты, предоставлять кредит в форме овердрафта, устанавливать % ставки ниже среднего уровня.

Клиенты 2 класса кредитоспособности обычно кредитуются на общих основаниях, т.е. под средние процентные ставки, при наличии соответствующего обеспечения по кредитам, могут получать разовые ссуды и невозобновляемые кредитные линии.

Клиенты 3 класса кредитоспособности, кредиты выдаются на более жестких условиях, т.е. % ставки выше среднего уровня, двойное обеспечение кредита, требуют поддержания определенного остатка средств на расчетном счете.

Клиентам ниже 3 класса кредиты не предоставляются.

5.Принцип обеспеченности кредита. На случай ухудшения фин состояния заемщика, непредвиденных обстоятельств должны быть вторичные источники погашения кредита: залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия.