Анализ выполнения договорных обязательств по поставкам продукции за 2011 год

Вид продукции (услуги)	Объем поставки товарной продукции, тыс. руб.		Объем недопоставки продукции, тыс.руб.	Выполнение плана, %
	по плану	фактич.
A	25257	30825	+5568	122,1
B	23314	25045	+1731	107,4
C	32646	17346	-15300	53,1
D	15925	23111	+7186	145,1
Итого	97142	96327	-815	99,2

Процент выполнения договорных обязательств рассчитывается делением разности между плановым объемом поставки по договорным обязательствам и его перевыполнением на плановый объем. Следовательно, по продукту А план поставки перевыполнен на 22,1% или 5569 тыс.руб., по продукту B – на 7,4% или 1731 тыс.руб., по продукту D- на 45,1% или на 7186 тыс.руб., и недовыполнена поставка по продукту С на 46,9% или 15300 тыс.руб.

Таблица 4

Анализ структуры товарной продукции

Вид продукции (услуги)	Товарный выпуск, тыс.руб.		Удельный вес в % к итогу			Изменение структуры, %
	по плану	фактич.	по плану	фактич.
A B C D	25257 23314 32646 15925	30825 25045 17346 23111	26,0 24,0 33,6 16,4	32,0 26,0 18,0 24,0	6,0 2,0 -15,6 7,6
Итого	97142	96327	100,0	100,0	-

Структуру продукции определяет удельный вес каждого вида продукции или соотношение отдельных видов продукции в их общем объеме.

Оценка изменения структуры удельного веса товарной продукции в 2011 году показала, что фактически произошел структурный сдвиг в пользу продукции D на 7,6% и A на 6,0%, в меньшей степени увеличилась доля продукции B – на 2,0%, при этом удельный вес продукции С в общем объеме снизился на 15,6%.

Таблица 5

Анализ качества продукции

Сорт продукции	Цена за 1 шт., руб.	Объем производства, тыс.шт.		Стоимость выпуска, тыс.руб.
				по плану	фактич.	По цене I сорта
		по плану	фактич.			по плану	фактич.
I II III	130 120 110	87,431 76,217 43,136	110,654 96,183 44,527	11366 9146 4745	14385 11542 4898	11366,0 9908,2 5607,7	14385,0 12503,8 5788,5
Итого	-	206,784	251,364	25257	30825	26881,9	32677,3

Средний коэффициент сортности можно определить двумя способами:

а) отношением количества продукции I сорта к общему количеству;

б) отношением стоимости продукции всех сортов к возможной стоимости продукции по цене I сорта.

Рассчитаем по второму методу коэффициент сортности

К_сорт= , (2.1)

Где Ni – объем производства соответствующего продукта, тыс.шт. N – общее количество продукции, тыс.шт.; Pi – цена соответствующей продукции, руб.; P_Iсорта – цена продукции первого сорта, руб.

К_сорт (по плану)= 25257/26881,9=0,93955

К_сорт (фактически)=30825/32677,3=0,94332

Выполнение плана по качеству = 100,4% (0,94323/0,93955*100%)

Таблица 6