Кредитование с помощью векселей.
Вексельное кредитование – это кредитование заемщика, в котором заемными средствами являются векселя.
Подразделяются на предъявительские и векселедательские.
Предъявительские кредиты делятся на учетные и залоговые.
Учет векселя покупка его банком до момента наступления срока платежа по нему, в результате чего вексель полностью переходит в распоряжение банка, а вместе с этим и право требования платежа от векселедателей. За такую операцию банк взимает процент – учетный процент (дисконт). Его величина определяется по договору с клиентом и учетный процент удерживается банком из суммы векселя в момент его учета.
d
= (N*T*Y)
360*100
d – сумма дисконта, удерживаемого банком
N – номинал векселя
T – срок от даты учета до даты погашения
Y – учетная ставка банка по векселям 3-х лиц.
Продажа векселей сопровождается бланковым индоссаментом и заключением договора с банком (указывается общая стоимость и количество векселей, величина учетной ставки, срок перечисления учетного кредита).
Векселя, учитываемые банком, подлежат проверке с юридической и экономической точек зрения. С юридической точки зрения проверяется правильность заполнения реквизитов, подписи лиц, подлинность, правомочность этих лиц, а также подлинность самих векселей. С экономической точки зрения проверяется степень ликвидности векселей.
Помимо договора, составляется акт приема, передачи векселей, делается заключение о степени ликвидности векселей подразделением ценных бумаг, руководителем банка ставится разрешительная надпись о сумме этих векселей.
Схема учета банком векселей
В данном случае вексель индоссируется в пользу банка, тем самым векселедержателю досрочно погашается коммерческий кредит, за что банк удерживает в свою пользу часть вексельной суммы, называемой дисконтом.
Таким образом, банк становится векселедержателем и предъявляет вексель векселедателю в срок погашения, получая полную вексельную сумму.
Залоговый кредит (кредит под залог векселя).
В отличие от учета, в данной операции собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определенный срок (срок кредита) с последующим выкупом. При этом кредит выдается не на полную сумму переданных в залог векселей, а на сумму в процентах от их номинальной стоимости (от 60 до 90%).
Схема залогового кредита
Если заемщик (векселедержатель) своевременно рассчитывается с банком по кредиту, то право собственности на вексель, переданный в залог, сохраняется за заемщиком и векселедатель рассчитывается с ним.
Если заемщик не рассчитался с банком, то право собственности на вексель переходит к банку, а вместе с ним и право требования уплаты в срок вексельной суммы, т.е. в этом случае векселедатель рассчитывается с банком.
Векселедательский кредит
Как правило, такой разновидностью кредита пользуются предприятия, выступающие в роли покупателей при недостатке собственных оборотных средств. В этом случае банк и клиент заключают кредитный договор в соответствие с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных банком на него на общую сумму, указанную в договоре.
По истечении срока договора предприятие-заемщик погашает полученный кредит деньгами с уплатой процентов.
Схема векселедательского кредита
