23. Процессный объектно-ориентированный подход к источникам возникновения рисков в соответствии со стадиями движения товаров.

24. Основные источники информации о рисках: внешние и внутренние.

В целях выявления рисков, возникающих при совершении таможенных операций и таможенном контроле, должностные лица таможенных органов используют следующие источники информации, имеющиеся в таможенном органе:

1базы данных электронных копий поданных, а также зарегистрированных и оформленных ДТ;

2) базы данных электронных уведомлений о направлении товаров;

3) базы данных электронных копий деклараций таможенной стоимости (ДТС) и корректировок таможенной стоимости (КТС);

4базы данных электронных копий таможенных приходных ордеров (ТПО);

5) базу данных предварительного информирования;

6) базу данных прибытия транспортных средств международной перевозки на территорию Российской Федерации;

7) базы данных автотранспортных средств международной перевозки;

8) базы данных фактического вывоза товаров;

9) электронные справочники НСИ;

10) базы данных электронных журналов;

11) центральный реестр субъектов ВЭД (ЦРСВЭД);

12) базу данных информационного обмена с Европейским бюро по борьбе с мошенничеством (OLAF);

13) базу данных информационного обмена с Государственной таможенной службой Украины (ГТС Украины);

14) базу данных информационного обмена с Министерством государственных доходов Республики Казахстан;

15) базу данных информационного обмена с Государственным таможенным комитетом Республики Беларусь;

16) базу данных информационного обмена с Главным таможенным управлением Китайской Народной Республики;

17) базы данных информационного обмена с таможенными службами других иностранных государств (по мере заключения соответствующих соглашений);

18) базу данных внешней торговли ЕС;

19) базу данных внешней торговли стран-участниц СНГ;

20) базу данных по итогам внешней торговли МВФ;

21) базу данных внешней торговли ООН (Comtrade);

22) базу данных международной торговли;

23) базы данных паспортов сделок;

24) центральную базу данных по валютному контролю;

Для определения источников риска и его видов необходимо наличие надежного информационного обеспечения. Вся информация о характеристиках отдельных рисков может быть получена из различных источников: разовых и постоянных, официальных и неофициальных, приобретенных и полученных, достоверных и сомнительных и др. В то же время, информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной.

Источники информации:

Внутренние

Данные производственного процесса

Бухгалтерский учет и отчетность

Данные маркетинговых исследований

Личный опыт руководителя

Каталог факторов риска

Внешние:

Статистические данные

Прогнозная информация

Экономическая, политическая, демографическая ситуация

Сведения о конкурентах, партнерах, поставщиках, потребителях в СМИ

25. Внутриведомственный, межведомственный и международный информационный обмен в области управления рисками.