Вопрос 12: Платежные поручения

Платежное поручение - распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленного расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытой в этом или другом банке.

1. отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур;

2. представление в банк платежного поручения на перечисление средств поставщику;

3. передача документов на ВЦ для отражения операций по счетам: Д-т – расчетный счет плательщика; К-т – корреспондентский счет банка плательщика;

4. перевод платежа через систему межбанковских расчетов (МБР) в банк получателя платежа;

5. зачисление средств на расчетный счет клиента – получателя платежа;

6. выдача выписки с расчетного счета поставщика с приложением последнего экземпляра платежного поручения.

Преимущества: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг (в случае оплаты уже полученных товаров и услуг), возможность использовать данную форму не только в расчетах по хозяйственным сделкам, но и по операциям нетоварного характера. Недостаток - отсутствие для поставщика гарантии получения платежа по причине отсутствия средств на счете плательщика. Именно поэтому расчеты платежными поручениями за товары и услуги в значительной части осуществляются в порядке предварительной оплаты.

Вопрос 13: Аккредитив

Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по по­ручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям ак­кредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику. Виды аккредитивов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные банком); отзывные (может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом (по письменному рас­поряжению плательщика) без предварительного согласования с поставщи­ком ) и безотзывные.

Схема покрытого:

1 - заявление на открытие аккредитива;

2 - списание средств со счета плательщика,

3 - перевод суммы аккредитива через систему межбанковских расчетов в исполняющий банк;

4 - депонирование суммы аккредитива

5 - сообщение поставщику об открытии аккредитива;

6 - отгрузка товара;

7 - представление реестра счетов-фактур и товарно-транспортных документов в исполняющий банк;

8 - зачисление суммы платежа на расчетный счет поставщика;

9 - пересылка реестров счетов и товарно-транспортных документов в банк-эмитент;

10 - списание суммы использованного аккредитива с внебалансового счета;

11 - передача реестра счетов-фактур и товарно-транспортных документов плательщику.

Вопрос 14: Чеки

Чеки - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоря­жение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чеко­держателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержатель - лицо (юридическое или физи­ческое), в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором на­ходятся денежные средства чекодателя. В соответствием с ГК РФ чек должен содержать сле­дующие обязательные реквизиты:

• наименование «чек», включенное в текст документа;

• поручение плательщику (банку) выплатить чекодержателю определенную де­нежную сумму;

• наименование плательщика (банка) и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

• указание валюты платежа;

• указание даты и места составления чека;

• подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

1 – заявление и платежное поручение на покупку чековой книжки;

2 – депонирование средств;

3 – вручение плательщику чековой книжки;

4 – отгрузка товара;

5 – выписка чека и вручение его поставщику;

6 – сдача чека на инкассо;

7 – пересылка чека в банк плательщика;

8 – оплата чека за счет депонированных средств;

9 – перевод суммы платежа через систему межбанковских расчетов в банк поставщика;

10 – зачисление средств на расчетный счет поставщика;

11 – выписка с расчетного счета поставщика.