Учет денежных средств и расчетов с дебиторами Бухгалтерские проводки по учету кассовых операций

Дебет

Кредит

Содержание хозяйственной операции

301

311

Получены в банке и оприходованы в кассу наличные деньги в национальной валюте

301

372

Возврат неиспользованных подотчетных сумм

301

702

Поступила выручка за реализованные товары

301

46

Произведен взнос в уставный капитал учредителями

301

361

Погашена дебиторская задолженность покупателем

301

661

Возврат излишне выплаченной зарплаты

301

375

Погашена недостача виновными лицами

301

719

Оприходованы излишки по кассе, выявленные инвентаризацией

311

301

Наличные деньги сданы в банк

661

301

Выплачена заработная плата

372

301

Выдано в подотчет на хозяйственные нужды

685

301

Выплачены удержанные алименты

302

312

Получены в банке инвалютные средства

372

302

Выдана инвалюта в подотчет на командировочные расходы

Дебет

Кредит

Содержание хозяйственной операции

311

361

Поступила выручка от покупателей за отпущенную продукцию.

311

301

Выручка (депоненты) из кассы сдана в банк

311

374

Поступила на счет дебиторская задолженность по заявленной претензии

311

601

Зачислена на счет краткосрочная ссуда

311

333

Поступила выручка, находившаяся в пути

311

641

Возвращены на счет излишне перечисленные взносы бюджету

311

46

Поступили на счет взносы в уставный капитал

311

313

Зачислен на счет остаток неиспользованного аккредитива

311

377

Зачислено на счет в погашение долга от дебиторов

311

715

Зачислены полученные штрафы, пени, неустойки

312

362

Поступила выручка на валютный счет от иностранных покупателей

313

311

Открыт аккредитив иногороднему поставщику

301

311

Получено наличными в банке

631

311

Перечислено отечественным поставщикам за сырье и материалы

641

311

Перечислены платежи бюджету

601

311

Погашена банку задолженность по ссудам

651

311

Перечислено с текущего счета Пенсионному фонду

652

311

Перечислено в погашение задолженности Фонду страхования на случай временной нетрудоспособности

653

311

Перечислено в погашение задолженности Фонду страхования на случай безработицы

685

311

Перечислена задолженность прочим кредиторам

92

311

Произведена оплата банку за обслуживание

948

311

Перечислены штрафы, пени

632

312

С валютного счета оплачена задолженность иностранному поставщику

314

312

Выставлен аккредитив иностранному партнеру

313

48

Поступили из бюджета целевые средства на финансирование строительства

371

313

Перечислен подрядчику аванс в счет целевых поступлений из бюджета

312

602

Получен краткосрочный кредит в иностранной валюте

371

312

Произведена предоплата валютных средств иностранному поставщику

312

371

Часть аванса зачислена на валютный счет