27. Кредит и его виды. Элементы кредитной сделки. Классиф-ция кредитных операций. Лизинг. Факторинг.

Кредит – это форма существования ссудного капитала или система эк-их отношений, выражаются в движении имущества или денежного капитала, предоставляемых в ссуду на условиях возвратности, срочности, платности и материальной обеспеченности. Ссудный капитал (фонд) – это часть центрального денежного фонда ассоциирующаяся с некой суммой денег. Ссудный фонд это сложное противоречивое отношение, связанное с 2-я процессами с формированием и исполнением на условиях возвратности временно свободных денежных средств. Источниками средств ссудного капитала являются:

- сбережения населения;

- свободные денежные средства предприятий и кредитно-финансовых учреждений;

- накопления страховых фондов и резервы государства.

Виды кредита:

• По срокам: онкольные (выдается на небольшой срок и погашается по первому требованию кредитора), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1-5 лет), долгосрочные.

• По группам заемщиков: кредиты предприятиям, населению, государству.

• По назначению: потребительские, сельскохозяйственные, промышленные, торговые, инвестиционные, бюджетные.

• По составу кредиторов и заёмщиков: банковские, коммерческие, государственные, международные:

- Банковский - предоставляется владельцам денежных средств, банками, специальными кредитными учреждениями заемщикам в виде денежных ссуд.

- Коммерческий - предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

- Государственный кредит – совокупность кредитных отношений, в которых и заемщиками, и кредиторами выступают гос-во и местные органы власти.

- международный– движение и функционирование ссудного капитала м/у странами.

Важнейшим эл-том кредитной сделки является уровень ссудного процента. Ссудный процент - часть прибыли, которую предприниматель выплачивает собственнику ссудного капитала. Банковский процент является своеобразной ценой кредита используемый в качестве стимула коммерческой деятельности. Как всякая цена, цена подвержена определенным колебаниям. Его величина зависит от соотношения спроса и предложения на денежном рынке, от степени риска, который несет кредитор, ссужая определенную денежную сумму заемщику. Базисный для всей системы ставок является учетный процент ЦБ (ставка рефинансирования) ставка по казначейским векселям, межбанковские ставки по однодневным ссудам. Их изменения зависят в свою очередь от состояния экономики, темпов инфляции, направления КДП государства. Одной из серьезных проблем Российской экономики является высокий ссудный процент.

Также существуют различные классификации кредитных операций:

- По характеру обеспечения: бланковые ( необеспеченные) и обеспеченные ( под залог товаров, ЦБ и требований);

- По способу обслуживания кредита, взимания процента : процент взимается в момент предоставления, аннуитет ( погашение кредита равными долями);

- По характеру погашения: частями или единовременно.

Лизинг – вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору за плату во временное пользование для предпринимательских целей. Экономическая сущность лизинга состоит в том, что лизингополучатель берет в долгосрочную аренду конкретное имущество и по поручению арендодателя обязуется выполнить с помощью этого имущества определенные работы и не выполнять работ, не оговоренных условиями контракта.

Классификация лизинга:

• По объектам сделок: 1) лизинг движимого имущества (дорожного, воздушного и морского транспорта, вагонов, контейнеров, техники связи); 2) лизинг недвижимого имущества (торговых и конторских зданий, производительных помещений, складов и т.д.)

• Исходя из особенностей организации отношений между заемщиком и сдающим: 1) прямой лизинг, когда изготовитель или владелец имущества выступает в качестве лица, сдающего его в аренду; 2) косвенный лизинг, при к-ром сдача в аренду ведется через третье лицо.

• По методу финансирования различается срочный лизинг, при котором осуществляется одноразовая аренда, и возобновляемый (револьверный), при к-ром договор лизинга продолжается по истечении первого срока контракта.

Факторинг – это вид услуг в области финансирования, предназначенный для поддержания малых и средних фирм. Факторингом занимаются специальные факторинговые компании, которые тесно связаны с банками или является их дочерними фирмами. Сущность факторинговой деятельности заключается в том, что фактор-фирма покупает у своих клиентов их требования к партнерам и в течение 2-3 дней оплачивает им от 70 до 90% требований в виде аванса. Оставшиеся 10-30% клиент получает после того, как к нему поступил счет от партнера. Преимуществом такой формы услуг является повышение ликвидности. Факторинговые операции банков классифицируются:

• на внутренние, если поставщик и его клиент, т.е. стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране, или международные.

• Открытые, если должник уведомлен об участии сделке факторинговой компании, или закрытые.

• С правом регресса – обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму или без подобного права.

• С условием о кредитовании поставщика в форме предварительной оплаты или оплаты требований к определенной дате.