47

1. НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО И ИНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ О НАЛОГАХ И СБОРАХ 2

2. Сущность функции налога и принципы их взимания 2

3. ВИДЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. 3

4. КЛАССИФИКАЦИЯ ВЗЫМАЕМЫХ НАЛОГОВ И СБОРОВ 5

5. Субъекты налоговых отношений. Элементы налогов 7

6. ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 8

7. Методы налогообложения 8

8. Способы уплаты налогов 9

9. КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ ПО ОБЪЕКТАМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, ХАРАКТЕРУ НАЛОГОВОГО ИЗЪЯТИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ 9

10. ПОНЯТИЕ О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ 10

11. ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГАМ. 11

12. НДФЛ. Плательщики налога. Объекты налогообложения 11

13. Налоговая база при расчете НДФЛ 12

14. НДФЛ. Доходы, освобождаемые от налогообложения (льготы) 14

15. Налоговые ставки НДФЛ 16

16. НДФЛ. Стандартные налоговые вычеты 17

17. Социальные налоговые вычеты 18

18. Имущественные налоговые вычеты 19

19. Профессиональные налоговые вычеты 20

20. Порядок расчета и уплата НДФЛ 21

21. Налог на имущество физических лиц. Плательщики налога, объекты налогообложения, налоговая база. 22

22. Льготы и ставки по налогу на имущество 22

23. Порядок уплаты налога на имущество 23

24. Налог на наследование и дарение 24

25. Транспортный налог 25

26. Налог на землю. Кадастр на землю 26

27. Налоговая база, ставки по налогу на землю 27

28. Льготы по налогу на землю. Налоговый период 27

29. УСН. Порядок применения УСН и показатели ее регламентирующие 28

30. Плательщики налога ставки УСН 29

31. Порядок определения доходов и расходов по УСН 30

32. Порядок расчета и уплаты налога по УСН 31

33. ЕНВД . Плательщики налога, базовая доходность 31

34. Налоговая база ЕНВД. 32

35. Ставки налога, порядок исчисления и уплаты ЕНВД 32

36. УСН на патентной основе 33

37. Расчет потенциального дохода при УСН на патентной основе 34

38. Водный налог. Плательщики налога и льготы по налогу. 34

39. Налоговые ставки и налоговый период по водному налогу 36

40. ГОСПОШЛИНА 36

41. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ФНС 38

42. КАМЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРКА 39

43. О ПРОВЕДЕНИИ ВСТРЕЧНЫХ ПРОВЕРОК 41

44. ВЫЕЗДНАЯ НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРКА 42

45. ПРАВА НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ 44

46. ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ 45

1. Налоговое законодательство и иные нормативные акты о налогах и сборах

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из настоящего Кодекса и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах.

Настоящий Кодекс устанавливает систему налогов и сборов, а также общие принципы налогообложения и сборов в Российской Федерации, в том числе:

1) виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации;

2) основания возникновения (изменения, прекращения) и порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;

3) принципы установления, введения в действие и прекращения действия ранее введенных налогов субъектов Российской Федерации и местных налогов;

4) права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов и других участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах;

5) формы и методы налогового контроля;

6) ответственность за совершение налоговых правонарушений;

7) порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.

Действие настоящего Кодекса распространяется на отношения по установлению, введению и взиманию сборов в тех случаях, когда это прямо предусмотрено настоящим Кодексом.

Законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах состоит из законов о налогах субъектов Российской Федерации, принятых в соответствии с настоящим Кодексом.

Нормативные правовые акты муниципальных образований о местных налогах и сборах принимаются представительными органами муниципальных образований в соответствии с настоящим Кодексом.

ПРОСТО СКАЖИ - (ПОТОМ НАПИСАТЬ О ФЕД, РЕГИОНАЛЬНЫХ И МЕСТНЫХ НАЛОГАХ, И ТО ЧТО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО РЕГУЛИРУЕТ ОТНОШЕНИЯ ПО НАЧИСЛЕНИЮ И ВЗЫМАНИЮ НАЛОГА)

2. Сущность функции налога и принципы их взимания

Сущность налога – изъятие государством в пользу общества часть стоимости ВВП в виде обязательного платежа.

В соответствии с НК РФ под налогом понимается индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения, принадлежащего им на праве собственности хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

Под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физ. лиц уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, уполномоченными органами, должностными лицами юридически значимых действий, включающих предоставление определенных прав или выдачу разрешения, лицензии.

Принципы:

1. Принцип всеобщности налогообложения

2. Равенства налогообложения

3. Справедливости (обязательность в финансировании государственных расходов)

4. Соразмерности или сбалансированности (результаты работы предприятия и казны государства)

5. Отрицания обратной силы закона

6. Однократности налогообложения

7. Экономической обоснованности налогообложения

8. Равенства защиты

9. Недискриминациионности

10. Определенности

11. Презумпции толкования в пользу налогоплательщика

Функции налога:

1. Регулирующая

2. Стимулирующая

3. Распределительная

4. Фискальная

5. Контрольная