56. Фин. Услуги ком-го банка: трастовые оперции.

Трастовые операции - это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах.

При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях:

являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора;

выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.

В условиях рыночной экономики трастовые операции приобретают особую привлекательность для банков. С их помощью у банков появляется возможность решить ряд задач по упрочению своих позиций на рынке:

во-первых, это — развитие клиентской базы, улучшение ее качества;

во-вторых, проникновение на другие сегменты банковского рынка;

в-третьих, приобретение контроля над фирмами, различными фондами;

в-четвертых, расширение круга операций и услуг;

в-пятых, повышение роли банка как участника фондового рынка.

В практической деятельности банков используются следующие виды трастовых операций: доверительное управление и агентские услуги.

57.Дох. И расх. Ком-го банка. Формирование банк-й прибыли. Банковская маржа.

Доходы - это денежные поступления банку.

Расходы - это затраты денежных средств комбанком на осуществление операций и обеспечение его функционирования.

Прибыль - финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами.

Классиф-я дох. и расх. с т.з. банк-х операций:

Дох.:

1.Процентные доходы

2.Доходы по операциям с ц. б.

3.Доходы по операциям на валютном рынке

4. Прочие доходы

Расх.:

1.Проценты по кредитам, вкладам, депозитам

2.Расходы по операциям с ц.б.

3.Расходы по операциям на валютном рынке

4. Прочие расходы

Модель формирования прибыли банка:

%-й дох. - %-й расх.= чистый % дох. (%-я маржа) + непроцентный дох. = тек. дох. – непроцентные расх. – резервы на покрытие убытков по ссудам – налоги +/- дох. (убытки) от операций с ц.б. +/- непредвиденные дох. (расх) =прибыль (чистый дох.)

БАНКОВСКАЯ МАРЖА — разница между ставками кредитного и депозитного процента, между кредитными ставками для отдельных заемщиков, между процентными ставками по активным и пассивным операциям.

58.Баланс ком-го банка, принципы его построения. Структура баланса банка.

Баланс ком-го банка - бухгалтерский баланс, отражающий состояние привлеченных и собственных средств, их источники, размещенные в кредитные и другие операции.

Балансовые счета:

-активные

-пассивные

-активно-пассивные

Основные принципы построения баланса:

-баланс должен быть легко читаем и предельно ясен

-иметь экономически и логически обоснованные принципы группировки статей

-должен иметь унифицированную схему построения для всех балансовых учреждений

-при построении баланса необходимо обеспечить достоверность данных и наглядность их изображения

-степень детализации операций банка должна быть ограничена коммерческой тайной.

Балансовые счета:

-активные

-пассивные

-активно-пассивные.

-пассивы – по степени убывания востребованности.

Краткая схема баланса:

1.Актив:

Касса

Корреспондентский счет в ЦБ

Средства на резервном счете в ЦБ

Дебиторы банка

Кредиты, выданные банком (в т.ч. кратко- и долгосрочные)

Здания, сооружения и другие основные средства

Ценные бумаги, паи и акции, приобретенные банком

Кредиты, выданные другим банкам

Прочие активы

2,3.Пассив

Уставный фонд

Резервный фонд

Другие фонды

Расчетные и текущие счета предприятий и организаций

Срочные вклады и депозиты предприятий

Вклады населения

Кредиты, полученные у других банков

Прибыль банка

Прочие пассивы

4.Внебалансовые обяз-ва

5.Счета доверительного управления.

59. Ликвидность и платежеспособность ком-го банка.

Ликвидность банка – способность банка отвечать по своим обяз-вам. Необходим ое условие устойчивости финансового состояния КБ, банка наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного), доходностью операции.

Баланс банка считается ликвидным если ср-ва по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обяз-ва по пассиву.

Ликвидность активов – спсобность к трансформации в денеж.ср-ва, быстро и без потерь ст-ти.

Ликвидность банка явл.комплексным показателем. 3 вспомогат-х показ-ля:

1. стационарная ликвидность («запас») – подразумевает наличие в балансе банка опред-го кол-ва (запаса) активов, кот.м.б.направлены на цели погашения обяз-в КБ перед клиентами.

2. тек.ликвидность («поток» или «оборот») – показывает состояние ликвидности запаса в будущем,

3. перспективная(«прогноз») – отличается от ликвидности – потока, тем, что доп.св.с.оценкой текущего и будущего риска активн.и пассивн.операций банка.