25. Лизинговые операции банков

Лизинг – деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные или заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования на срок и за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа.

Виды лизинга дифференцируются в зависимости от:

1. Форма организации сделки:

а) прямой лизинг - применяется в том случае, когда поставщик или изготовитель без посредников сам сдает объект в лизинг;

б) косвенный лизинг - предусматривает передачу имущества в лизинг через посредников;

в) возвратный лизинг - заключается в том, что собственник имущества сначала передает его будущему лизингодателю, а затем сам арендует этот же объект лизинга у покупателя.

2. По продолжительности сделок, по объему обязанностей лизингодателя и степени окупаемости объектов выделяет два вида лизингов:

а) финансовый;

б) оперативный

Согласно положения о лизинге на территории РБ:

- Финансовый лизинг - это лизинг, при котором лизинговые платежи в течение договора-лизинга, заключенного на срок не менее одного года возмещает лизингодателю стоимость объекта лизинга в размере не менее 75% его первоначальной (восстановительной) стоимости, не зависимо от того - будет ли сделка завершена выкупом объекта, его возвратом или продлением договора-лизинга на других условиях.

- Оперативный лизинг - это лизинг. при котором лизинговые платежи в течение договора-лизинга возмещает лизингодателю стоимость объекта лизинга в размере менее 75% его первоначальной (восстановительной) стоимости. По концу договора лизингополучатель возвращает лизингодателю объект лизинга, отчего этот объект может передаваться в лизинг многократно.

Объект лизинга - это любое движимое и недвижимое имущество относящееся к ОС по установленной квалификации, а также программные средства и рабочие инструменты стоимостью свыше 10 базовых ЗП за единицу либо комплект, независимо от срока службы или стоимостью до 10 МЗП со сроком службы свыше 1 года.

Объектом лизинга не может быть имущество, используемое для личных или бытовых нужд, земельные участки и другие природные объекты. а так же имущество в соответствии с законодательством.

3. По объектам сделок:

а) лизинг движимого имущества;

б) лизинг недвижимости.

4. По сфере рынков выделяют:

а) внутренний - когда участники сделок в пределах одного государства;

б) внешний - международный - когда, хотя бы одна из сторон является нерезидентом РБ.

5. По характеру платежей :

а) денежный;

б) компенсационный - предусматривает платежи в форме поставок товаров, оказания каких-либо услуг;

в) смешанный - сочетание а) и б).

26. Форфейтинг

Форфейтинг - операции по покупке и продаже непогашенных долгов в международной торговле.

Форфетирование - форма финансирования экспорта путем покупки у экспортера экспортных требований, коммерческих векселей, иные долговых обязательств по внешнеторговым сделкам форфейтером.

Форфейтинг предполагает переход рисков по долговому обязательству к его покупателю - форфейтеру. Должником (плательщиком) является импортер.

Значение форфетирования для экспортера (продавца): улучшение ликвидности; риск операций за границей падает на долю форфейтера; экономия расходов. Значение форфетирования для форфейтера (банка): расширение услуг для своих клиентов; относительно высокий доход из-за повышенного риска за купленные требования.