Тема 4. Налоговые органы. Таможенные органы. Государственные внебюджетные фонды. Правоохранительные органы

1. Налоговые органы в РФ. Права и обязанности налоговых органов. Обязанности должностных лиц налоговых органов.

2. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов.

3. Полномочия органов государственных внебюджетных фондов.

4. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, органов государственных внебюджетных фондов, а также их должностных лиц.

5. Полномочия органов внутренних дел в сфере налогообложения и сборов. Ответственность правоохранительных органов и их должностных лиц.

Тема 5. Объекты налоговых правоотношений

1. Понятие и виды объектов налоговых правоотношений.

2. Юридические факты в налоговом праве. Объекты налогообложения как основания возникновения налоговых правоотношений. Виды объектов налогообложения. Реализация товаров, работ, услуг и принципы определения цены их реализации. Доходы как объект налогообложения и принципы их определения. Виды доходов. Доходы от источников в РФ и от источников за ее пределами. Внереализационные доходы: дивиденды и проценты.

Тема 6. Система налогов и сборов в рф

1. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов. Организационные принципы ее построения. Принцип единства налоговой системы. Принцип стабильности налоговой системы. Принцип исчерпывающего перечня налогов. Нормативно-правовые акты, определяющие строение действующей системы налогов и сборов в РФ. Понятие налогового гнета и эффективности налоговой системы.

2. Виды налогов, сборов и пошлин, взимаемых в РФ. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Прямые и косвенные налоги. Личные и реальные налоги. Абстрактные (общие) и целевые (специальные) налоги.

3. Порядок установления и введения налога и сбора. Общие условия установления налогов и сборов. Основные элементы налогообложения: объект и предмет налогообложения, масштаб налога, единица налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы.

4. Специальные налоговые режимы: единый сельскохозяйственный налог, упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, упрощенная система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

Тема 7. Федеральные налоги и сборы

1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов. Прямые и косвенные, личные и реальные, абстрактные (общие) и целевые (специальные), закрепленные и регулирующие федеральные налоги.

2. Порядок установления и введения федеральных налогов и сборов. Порядок установления налоговых льгот по федеральным налогам и сборам.

3. Перечень федеральных налогов. Общая характеристика отдельных федеральных налогов.

Тема 8. Региональные налоги и сборы

1. Общая характеристика региональных налогов и сборов. Прямые и косвенные, личные и реальные, закрепленные и регулирующие региональные налоги. Порядок установления и введения региональных налогов и сборов. Установление налоговых льгот по региональным налогам.

2. Перечень региональных налогов. Общая характеристика отдельных региональных налогов.