Основная

1. Кваша Ю. Ф., Харламов М. Ф., Зрелов А. П. Налоговое право. Конспект лекций. / Ю. Ф. Кваша, М. Ф. Харламов, А. П. Зрелов. - М.: Юрайт - Издат, 2007.

2. Крохина Ю. А. Налоговое право России. / Ю. А. Крохина. - М.: Норма, 2006.

3. Кучеров И. И. Налоговое право России. / И. И. Кучеров. - М.: УКЦ «ЮрИнфоР», 2001.*

4. Пепеляев С. Г. Налоговое право. / С. Г. Пепеляев. - М.: Юристъ, 2004.*

5. Парыгина В. А., Тедеев А. А. Налоговое право Российской Федерации. / В. А. Парыгина, А. А. Тедеев. - Ростов - на - Дону: Феникс, 2002.*

6. Парыгина В. А., Тедеев А. А. Налоговое право России в схемах и таблицах с комментариями. / В. А. Парыгина, А. А. Тедеев. - М: Эксмо, 2005.

7. Староверова О. В. Налоговое право. / О. В. Староверова. - М., 2001.*

8. Щур Д. Л., Шаповалов И. С. Налоговое право. / Д. Л. Щур, И. С. Шаповалов. - М., 2002 г.*

Дополнительная

1. Грачева Е. Ю., Соколова Э. Ф. Налоговое право: Вопросы и ответы. / Е. Ю. Грачева, Э. Ф. Соколова - М: юриспруденция, 2001.*

2. Землин А. И. Налоговое право. / А. И. Землин. - М.: Инфра - М, 2005.*

3. Комментарий к первой и второй части НК РФ. // под общей редакцией Ю. Ф. Кваши. - М.: Юрайт - издат, 2006.*

Семинар 4 (2 часа)

Тема 14. Производство по делу о налоговом правонарушении

Вопросы для обсуждения:

1. Основания производства по делу о налоговом правонарушении, совершенном налогоплательщиком, плательщиком сбора, налоговым агентом и иными лицами, также по делу о нарушении банком обязанности, предусмотренной законодательством о налогах и сборах.

2. Порядок рассмотрения материалов налоговой проверки. Виды и содержание решения по результатам рассмотрения материалов проверки, порядок его вынесения и вручения копии решения налогоплательщику либо его представителю.

3. Основания, по которым решение налогового органа может быть отменено вышестоящим налоговым органом или судом.

4. Правовые последствия, порядок исполнения решения, принятого налоговым органом по результатам проверки.

5. Основания и порядок привлечения к административной ответственности физического лица (должностного лица налогоплательщика-организации). Порядок рассмотрения дел об этих правонарушениях.

6. Производство по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах, совершенных лицами, не являющимися налогоплательщиками, плательщиками сбора или налоговым агентом. Установление фактов нарушения законодательства о налогах и сборах и их документальное подтверждение. Порядок составления акта по факту правонарушения и его рассмотрения руководителем (заместителем руководителя) налогового органа. Порядок принятия решения по результатам рассмотрения акта и представленных материалов. Основания, по которым решение может быть отменено вышестоящим налоговым органом или судом.

Литература Нормативные правовые акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 31. - Ст.3824.

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 1 (ч. 1). - Ст. 1.

3. Федеральный закон «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» от 31.07.1998. № 147-ФЗ. Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3825.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 25. - Ст. 2954.

5. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. - 2003. - № 50. - Ст. 4859.

6. Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» // Собрание законодательства РФ. - 2003. - № 21. - Ст. 1957.

7. Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991 № 943-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР. - 1991. - № 15. - Ст. 492.

8. Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации» от 25.07.1996 № 1095. Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 31. - Ст. 3696.

9. Постановление Правительства РФ от 26.02.2004 № 110 «О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (вместе с «Правилами ведения единого государственного реестра налогоплательщиков», «Правилами взаимодействия регистрирующих органов при государственной регистрации юридических лиц в случае их реорганизации») // Собрание законодательства РФ. - 2004. - № 10. - Ст. 864.

10. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе». Собрание законодательства РФ. - 2004. - № 40. - Ст. 3961.

11. Письмо МНС РФ от 09.04.2004 № 27-0-10/99 «О применении норм НК РФ об ответственности за неуплату налога по статье 122 НК РФ к плательщикам, переведенным на специальные налоговые режимы налогообложения» // Экономика и жизнь. - 2004. - № 19.

12. Приказ МВД РФ от 16.03.2004 № 177 «Об утверждении инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах» // Российская газета. - 2004. - 6 апреля.

13. Приказ МНС РФ от 03.03.2004 № БГ-3-09/178 «Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц» // Российская газета. - 2004. - 30 марта.

14. Приказ Минфина РФ № 86н, МНС РФ № БГ-3-04/430 от 13.08.2002 «Об утверждении порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей» // Российская газета. - 2002. - 11 сентября.

15. Приказ МНС РФ от 07.04.2000 № АП-3-06/124 «Об утверждении положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - № 25. - 2000.

16. Письмо Госналогслужбы РФ от 04.07.1997 № СШ-6-08/502 «О примерной программе и методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения налогового законодательства физическими лицами, сдающими внаем или в аренду жилые и нежилые помещения» // Налоговый вестник. - 1997. - № 8.

17. Письмо Госналогслужбы РФ от 30.01.1996 № ВГ-4-06/7н «О подтверждении постоянного местопребывания в Российской Федерации» // Налоговый вестник. - 1996. - № 5.