54. Страхование как экономическая категория.

В эк-ке рын. типа страх-ие выступает,с одной стороны, ср-вом защиты им-венных интересов физ. и юр. лиц, а с другой — коммерч. деят., принос. прибыль. Источниками прибыли страх-щика выступ. доходы от собственной страх. деят. (в осн. за счет страх. платежей), а также от инвест. вложений временно свободных денег в перспективные объекты мат. пр-ва и в непроизводств.сферы: акции предприятий, банковские депозиты, ГКО и др. Т.о., страх-ие не только защищает имущест. интересы участников рын. отнош., но и служит важным фактором стимулирования хоз. активности в усл. рын. эк-ки. Для страх-я характерны эк. отношения, связанные с перераспределением доходов и накоплений для возмещения мат. потерь и защиты им-венных интересов страхователей. Т.о., страх-ие явл. сост. частью категории финансов.

Признаки, характ. эк.категорию страх-я: 1) наличие перераспределительных ден. отнош. между страх-ом и страх-лями, реализ. в формировании целевого страх. фонда за счет платежей страхователей и последующих страх. выплат страх-лям при наступл. страх. случаев;

2) замкнутые перераспределительные отнош. между участниками страх-ия, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками. Замкнутая раскладка ущерба основана на статист. вер-сти того, что число пострадавших меньше числа участников по данному виду страх-ия;

3) поскольку ср-ва страх. фонда исп-ся лишь среди участников его создания, то размер страх. взноса страх-лей представляет собой только долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому чем шире круг участников по данному виду страх-ия, тем меньше размер страх. взноса для каждого из них, тем эффективнее процедура страх-ия.

Специфичность страх-ия как эк. категории выр-тся в: • случ. хар-ре наступл. опред. соб-я и вел-не причиненного ущерба от этого случая; • вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страх. тарифов, с пом. к-ых форм-ся страх. фонды; • неравномерной раскладке величины страх. взносов (платежей, премий) между заинт-ванными лицами; • частичном возврате страх-лям поступ. в фонд страх-ка взносов (нерисковые виды страхования). Признак возвратности денег от страх-щика страх-лю приближает страх-ие к категории кредитования, являясь тем самым не только фин-вой, но и частично кредитной категорией.

55. 43. Страх-е во ВЭД-комплекс вид страх, обеспеч защ от риск интересов уч-ков межд сотр-ва. ВЭ риски связ с опер-ми во внеш­н торг, трансп эк-им-ых груз, внеш кредит, провед межд выставок, отеч-ми имущ-ми интерес за рубеж, а т-же с интерес иностр фл и юл в наш стр, с деят-ю совм пр, с туриз­м и автотур В сф страх-я ВЭ рисков включ страх строит-х и монт-х работ, осущ-ых ин фирмами в наш стр, имущ-ва и перс-ла иностр пос-тв и консульств, ва­л интерес гос-ва. Спец-ой орг-ей в сф страх-я во ВЭД на бел страх рынке явл ЗСАО "Белнпгосстрах". Осн долю его страх портф сост страх грузов, ср-в тр-та, гражд отв-ти перев-ов, гражд отв-ти Влад-ев ср тр, авиац рисков, кредитов и банк опер, страх от несч случ, мед страх и тд. На внешнем страх рын­ке также успешно функц: Белгосстрах, ОАСО "Багач", ЗСАО "Бролли" и "ТАСК". АО "СК Альвена". СООО "Белкооп-страх", ЗСАО "Белвнешстрах" и т.д.

Сущ 2 напр-ям к опред понятия ВЭ рисков.:1. риски предпр, осущ-их ВЭД; 2. риски нац э-ров и и-ров, связ с кредит, выдан под гарантии правит-ва. Защ рисков первого напр-я соот-ет услов традиц страх. Риски 2-го напр-я до сих пор не включ в сферу деят-ти страх. Особ-ю страх-я эксп кредитов явл так наз срок ожидания платежа, согл кот отв-ть страх-ка наступ ч/з опр пер (60—90 дн) после осущ платежа в оговор вр. Стр-я явл непрем-ым усл-м совр внеш торг и трансп-ки тов. Торг условия регламент-ны Межд правилами интерпрет коммерч терминов, подгот Межд торг палатой (ИНКОТЕРМС). включ 13 терм, сгруппир-х в 4 категории: Е, F, C,D- исх из разл в объ обязат-в контрактов по дост-ке товаров. По условиям гр. Е (отправл-е) покупат получ готов к отправке товар на складе прод-ца. F- выбор видов тр-та и конкрет перевозч относ к компетенц покуп-ля, те осн фрахт не оплачен. С - прод долж заключ дог-р перев за св счет (осн фрахт оплачен), D - доставить товра в пункт назнач-я (самые выгодн для покуп-ля услов). В правилах ИНКОТЕРМС оговор прим-е терминов в завис-ти от сп-ов транс-ки и видов трансп ср-тв

В кажд терм им-ся 10 позиц, в кот зафиксир обяз-ва стор: Поставка на усл EXW (франко завод) предусм-ет миним усл для прод, кот необх то-ко подгот товар к отгр. Все ост входит в обяз-ти покуп. DDI (без оплаты пошлины) и DDP (с оплатой) предусм мак обяз-ти прод по дост тов до места назнач. Остальн терм делят обяз-ти по трансп-ке м продавц и пок-лем. До нач перевозки отв-ть за груз несет продавец, после оконч-я-пок-ль.

56. 35. Финансовый потенциал страховщика, его характеристика.

1) Страховые резервы. (Привлеченный капитал), (СР). Страх рез вкл в себя технич резервы, математические резервы и специальный страховой резерв. Технич рез сост из: рез незаработанной премии (РНП); резерва убытк, включ: резерв заявл-ых, но неурегулирован уб-в (РЗУ); резерв произошедших, но не заявленных уб-в (РПНУ); стабилизационный резерв. РНП - это часть поступившей страховой премии (взносов) по договору страхования (сострахования), перестрахования (далее - договор), относящаяся к сроку действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для обеспечения исполнения обязательств по предстоящим выплатам, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.

РЗУ - это определенная расчетным путем величина неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату (конец отчетного периода) обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая сумму денежных средств, необходимых страховщику для оплаты экспертных, консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователя (расходы по урегулированию убытков), возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.

РПНУ - это определенная расчетным путем величина обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке не заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.

СР - это определенная расчетным путем величина обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика.

Математический резерв рассчитывается по видам страхования, относящимся к страхованию жизни.

2) Собственный капитал – это уставный, резервный фонды, нераспределенная прибыль.. Собственный капитал выступает как дополнительная финансовая гарантия платежеспособности. Он необходим для гарантии выполнения обязательств.

3) Фонд предупредительных (превентивных) мероприятий. имеют целевое назначение и используются для финансирования мероприятий, направленных на снижение возможных убытков от страховых случаев и их предотвращение.

4) Уставный фонд. Минимальный размер уставного фонда устанавливается в сумме, эквивалентной:

1 млн. евро, - для страховщика, осуществляющего виды страхования, не относящиеся к страхованию жизни;

2 млн. евро, - для страховщика, осуществляющего виды страхования, относящиеся к страхованию жизни;

5 млн. евро, - для страховщика, осуществляющего исключительно перестраховочную деятельность.

57. Формирование и распределение прибыли в страх. компании. Источники прибыли

Конечный фин. результат деятельности страховых организаций - прибыль. Прибыль страх. организации—это абсолютный показатель, характеризующий превышение доходов над расходами, она определяется как разница между: доходами, полученными от проведения операций страхования, сострахования и перестрахования, от инвест. и иной дея-ти, и расходами на выплату страх. возмещения, страх. обеспечения, на ведение дела, на проведение операций перестрахования, отчислениями в страх. резервы и фонд предупред. мероприятий.

В страх. деятельности различают два вида прибыли: фактическую, полученную по результатам работы организации, и нормативную, которая заложена в структуру брутто-премии.

Источниками прибыли страх. организации являются доходы:

• от страх. деятельности:

- поступления страховых взносов по договорам страхования, сострахования, перестрахования; - сумм возврата страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды; - комиссионных вознаграждений, - суммы полученных процентов, начисленных на депо премий по рискам, принятым в перестрахование, - прочие доходы от осуществления страх. деятельности.

• от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности; Инвест. доход — важный источник доходов для страховых организаций. Располагая достаточными суммами временно свободных средств, страховщики имеют право инвестировать их в различные направления. Прибыль от инвестиций служит страховщику в качестве источника увеличения собственного капитала, развития страх. дела.

• доходы от иной деятельности: - от реализации основных фондов, мат. ценностей и прочих активов; от сдачи имущества в аренду; по акциям других предприятий; списанная кредиторская задолженность.

Распределение и использование прибыли производится в соответствии со страховым, налоговым законодательством и учредительными документами: на уплату налогов (налог на прибыль, налог на недвижимость), создание резервного фонда и фондов экономического стимулирования, доп. страх. фондов, на выплату дивидендов учредителям, на инвест. деят-сть. За счет нераспределенной прибыли страх. организации можно производить увеличение её уставного капитала, покрытие убытков прошлых лет.