46. 4. Системы страхования. Франшизы, их содержание и назначение

В имущ-ом страх-и ущерб м. покрыв-ся полн-ю или част-но в завис-ти от усл-й дог-ра и выбранн си-мы страх. Обеспеч-я. На практ сущ. различн с-мы, но гл. из них след:

- страхование по действительной стоимости;

- страхование по системе восстановительной стоимости;

- страхование по системе 1-го риска;

- стр по системе пропорциональной ответственности.

Стр по действит стоим предполаг страх имущ-ва как факт стоим им-ва в месте нах-я данного объекта.

Стр по с-ме восст ст-ти предпол, что стр возмещ-е за объ = цене нов имущ-ва, соответств-го вида и износ здесь не уч-ся.Страх взн при эт будут >,чем при др сист-х страх-я.

Стр по с-ме 1-го риска предпол выплату страх. Возмещ-я в разм уб-ка, но то-ко лишь в пред-х страх суммы, т.е. весь убыток в пред страх. суммы (1-й убыток) возмещ-ся страх-м полн-ю, а убыток сверх страх. суммы не возм-cя совсем.

Стр по системе пропорц ответ- предполлаг, что страх возм сост такую часть ущерба, к-ю страх сумма сост-т к стоимостной оценке объекта страх-я.

Q = T * S / W, где (пропорциональная система)

Q – страховое возмещение; T – часть ущерба;

S - страх. сумма; W – оценка объекта страхования.

Стр Франшиза –неоплаченная часть ущ-ба, примерно соответствующая затратам страх-ка на опред-е суммы ущерба. Она может устанавл-ся в % от страх суммы или в твердой денежной сумме и м. б. условной и безусловной.

При усл (невычитаемой) не возмещ сумма ущ в пределах той суммы ден. Ср-тв, кот составл франш. Если ущерб больше франш, то страх-щик обязан возм ущерб полн. Безусловная (вычитаемая) франш означ, что страх возмещен всегда = ущербу за минус безусловной франш.

47. 17. Фонды и резервы страховщика, особенности формирования

Страх рез вкл в себя технич резервы, математические резервы и специальный страховой резерв.. Технич рез сост из: рез незаработ премии (РНП); резерва убытк, включ: резерв заявл-ых, но неурегулирован уб-в (РЗУ); резерв произош, но незаявлен уб-в (РПНУ); стабилизационный резерв. В кач исх базы для расчета ТехнРез, приним-ся баз страх прем, кот. опред-ся как стр брутто-премия "-" вознагр-я страховым агентам. Сумма вознагражд опред-ся на основ дог-ра в проц-х от получ-й брутто-премии.

РНП - это часть поступившей страховой премии (взносов) по договору страхования (сострахования), перестрахования (далее - договор), относящаяся к сроку действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия), предназначенная для обеспечения исполнения обязательств по предстоящим выплатам, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.

Расчет РНП производится отдельно по каждому виду страхования и общая его величина определяется путем суммирования резервов, рассчит по отдельным видам страхования. Основой для начисления резерва является базовая страховая премия (Т) - поступившая страховая премия за минусом суммы начисленного комиссионного вознаграждения страховым агентам.

НПi=Тбi*(ni-mi)/ni

ni- срок действия i-го договора страхования в днях

mi - число дней с момнта вступления i-го договора в силу за отчетную дату

РЗУ - это определенная расчетным путем величина неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату (конец отчетного периода) обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая сумму денежных средств, необходимых страховщику для оплаты экспертных, консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователя (расходы по урегулированию убытков), возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.

РПНУ - это определенная расчетным путем величина обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке не заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.

СР - это определенная расчетным путем величина обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика.

Технические резервы рассчитываются на отчетную дату при составлении бухг отчетности и их расчет производится в белорусских рублях или иностранной валюте.

От поступивших страховых взносов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, обязательным видам страхования, за исключением обязательного государственного страхования, обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и иных случаев, предусмотренных в актах Президента Республики Беларусь, страховые организации обязаны создавать гарантийные фонды на случай невыполнения своих обязательств. Гарантийные фонды формируются страховщиком в белорусских рублях и учитываются отдельно от других фондов и страховых резервов. Размер отчислений в гарантийные фонды по обязательным видам страхования составляет 2 процента, по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, - 1 процент. Средства гарантийных фондов имеют целевое назначение и выделяются страховщику по решению През РБ в случае невозможности выполнения страховщиком своих обязательств по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, обязательным видам страхования, за исключением обязательного государственного страхования, обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, если иное не установлено През РБ.

Фонды предупредительных (превентивных) мероприятий имеют целевое назначение и используются для финансирования мероприятий, направленных на снижение возможных убытков от страховых случаев и их предотвращение. Средства отчисляются в фонды предупредительных (превентивных) мероприятий в белорусских рублях, учитываются отдельно от средств других фондов и страховых резервов.

Средства фондов предупредительных (превентивных) мероприятий, созданных по добровольному страхованию жизни, медицинских расходов, обязательным видам страхования, страховщик ежемесячно до 22 числа месяца, следующего за отчетным, перечисляет в республиканский бюджет.