Лабораторная работа № 4 Банковские операции. Платежные поручения

В течение отчетного месяца на предприятии произведены следующие хозяйственные операции:

1. Предприятие «Белагросервис» реализовало 05/ММ/ГГ МП «Аренда» (Банк – АКБ Приорбанк, МФО – 749, Счет – 304478945612378) 100 акций за безналичный расчет на сумму 60 000 000 руб.;

2. 07/ММ/ГГ выписан счет-фактура № 12 фирме «Латэкс» на 30 кг гвоздей (80 мм) в двух деревянных ящиках и 10 т швеллера-30 на сумму 57 405 000 руб. 07/ММ/ГГ на расчетный счет предприятия «Белагросервис» поступила оплата от фирмы «Латэкс» 57 405 000 руб.;

3. 01/ММ/ГГ заключен договор № 1 с ООО «Экстер» на оказание услуг по хранению их товаров. Договорная стоимость услуг, оказываемых фирме «Экстер», составляет 2 000 000 руб. 07/ММ/ГГ на расчетный счет поступил аванс в размере 20% от договорной стоимости. 10/ММ/ГГ составлен акт № 1 о передаче заказчику выполненных работ. ООО «Экстер» перечислил оставшиеся 80% договорной стоимости услуг на расчетный счет предприятия. Связанные с оказанием услуг затраты (выписаны – 15/ММ/ГГ, оплачены – 25/ММ/ГГ):

• счет за электроэнергию от «Энергия» (Банк – АКБ Приорбанк, МФО – 749, Счет – 304478945612399) – 400 000 руб.;

• счет за охрану помещения в ночное время фирмы МП «Охрана» (Банк – АКБ Приорбанк, МФО – 749, Счет – 304478945612344) – 500 000 руб.;

4. На основании договора № 6 от 01/ММ/ГГ АО «Кирим» оказывает услуги нашему предприятию по разгрузке и складированию металлоконструкции. 08/ММ/ГГ перечислен аванс АО «Кирим» в сумме 5 000 000 руб. (на основании акта от 10/ММ/ГГ часть стоимости услуг в размере 600 000 руб. отнесена на затраты основного производства – будет производиться далее);

5. 08/ММ/ГГ на основании счета-фактуры № 45 от 08/ММ/ГГ с расчетного счета предприятия перечислена предоплата ООО «Агалит» за сетку в сумме 10 000 000 руб.;

6. 08/ММ/ГГ заключен договор № 7 с МП «Транспорт» на перевозку грузов. На основании договора 08/ММ/ГГ перечислен аванс МП «Транспорт» 1 800 000 руб.;

7. 09/ММ/ГГ приобретено 100 акций номинальной стоимостью 35 000 руб. за штуку у АО «Богатырь» по цене 40 000 руб. за одну. Предприятие рассчиталось с АО «Богатырь» 09/ММ/ГГ;

8. На основании счета-фактуры № 23 с расчетного счета предприятия 09/ММ/ГГ перечислено 500 000 руб. редакции газеты за рекламу товаров предприятия. 10/ММ/ГГ в номере газеты напечатано рекламное объявление;

9. 10/ММ/ГГ предприятие с расчетного счета перечислило нефтебазе «Топливо» 36 000 000 руб. В виде предоплаты за бензин АИ-93 5 000 л по 7 200 руб. за литр;

10. 14/ММ/ГГ со склада предприятия для ООО «Минимакс» отгружены 8 принтеров LX300 на сумму 10 780 000 руб.;

11. 20/ММ/ГГ приняты к оплате счета от сторонних организаций:

• за электроэнергию от объединения «Энергия» – 1 300 000 руб.;

• за телефонные переговоры от АТС (Банк – АКБ Поиск, МФО – 742, Счет – 304478945612355) – 120 000 руб.;

• за охрану склада товаров от МП «Охрана» – 600 000 руб.;

Предприятие с расчетного счета рассчиталось со сторонними организациями 25/ММ/ГГ.

Задание 1. Входящие платежные поручения

2.1. Заполните входящие платежные документы согласно выписке из банка на 05/ММ/ГГ, 07/ММ/ГГ, 10/ММ/ГГ согласно табл. 3.2.

Путь от главного меню	Результат, данные
ФРО  Документы Входящие документы	Открывается окно запроса даты формирования банковской выписки

Таблица 3.2

№	Оплачен	Плательщик	Сумма платежа	Назначение Операция
1	05/ММ/ГГ	МП «Аренда»	60 000 000	за пакет акций Д51 K 58.1

Рис. 10 Входящее платежное поручение

Задание 2. Исходящие платежные поручения

Путь от главного меню	Результат, данные
ФРО  Документы Платежное поручение	Открывается окно запроса даты ввода платежных поручений

Таблица 3.1

№	Выписан/ Оплачен	Получатель	Сумма	Дата получения товара	Назначение Операция
1	08/ММ/ГГ 08/ММ/ГГ	АО «Кирим»	5 000 000	предоплата	за разгрузку Д60 K 51

Рис. 11 Платежное поручение

1.1. Сформируйте исходящие платежные поручениях на 15/ММ/ГГ (задание 3 «Охрана» и «Энергия») не проводя оплату платежных поручений.

1.2. Выпишите платежные поручения на дату 08/ММ/ГГ, 09/ММ/ГГ, 10/ММ/ГГ, 25/ММ/ГГ, проводя оплату на дату формирования исходящих платежных поручений

1.3. Проставьте дату оплаты в исходящих платежных поручениях по «Энергия» и «Охрана» 25/ММ/ГГ.

Задание 3. Платежные требования

3.1. Оформите платежное требование на 14/ММ/ГГ согласно табл. 3.3.

Путь от главного меню	Результат, данные
ФРО  Документы Платежное требование	Открывается окно запроса даты формирования платежного требования

Таблица 3.3

№	Выписан/ Оплачен	Плательщик	Сумма	Грузоотправитель	Грузополучатель	Договор заказ
1	14/ММ/ГГ 15/ММ/ГГ	ООО «Минимакс»	10 780 000	Собственная организация	ООО «Минимакс»	№2 от 02/TT/TT

Рис. 12 Платежное требование

Окончание табл. 3.3

Дата отгрузки	Способ отправления	Квитанция Накладная	Наименование товара	Операция Проводка
14/ММ/ГГ	ООО «Минимакс»	№ 25 от 14/ММ/ГГ	Принтер LX300	поступило за отгруженный товар Д 51 К 62

Задание 4. Отчетные ведомости

4.1. Получите реестры исходящих, входящих платежных поручений и платежных требований.

Путь от главного меню	Результат, данные
ФРО  Отчеты  Реестры  Платежные поручения  Реестр по всем организациям	Реестр платежных поручений

4.2. Получите ведомость ежедневного учета по счету 51 за 07/ММ/ГГ, 08/ММ/ГГ, 25/ММ/ГГ.

Путь от главного меню	Результат, данные
ФРО  Отчеты Аналитика  Ежедневный учет Номер счета 51 Дата расчетов 07/ММ/ГГ	Открывается окно – Расчеты по счету на дату

4.3. Получите оборотную ведомость по счету 51 в разрезе субсчетов за период с 01/ММ/ГГ по 30/ММ/ГГ.

Путь от главного меню	Результат, данные
ФРО  Отчеты Обороты  Обороты в разрезе субсчетов	ввод счета бухгалтерского учета 51 За период с 01/ММ/ГГ по 30/ММ/ГГ

4.4. Получите группировочную ведомость по 51 счету в разрезе субсчетов с 01/ММ/ГГ по 30/ММ/ГГ.

Путь от главного меню	Результат, данные
ФРО  Отчеты  Аналитика Группировочная ведомость Номер счета 51	Ввод счета бухгалтерского учета 51 За период с 01/ММ/ГГ по 30/ММ/ГГ