- •1 Понятие налога его признаки и сущ-ть.
- •3 Виды налогов и их классификация
- •4 Функции налогов
- •5Понятие системы налогов и сборов
- •6 Структура налоговой системы рф
- •7 Особенности региональных и муниципальных налоговых систем
- •8 Принципы построения налоговой системы рф
- •9 Участники налоговых отношений :
- •10 Права и обязанности налогоплательщиков
- •11 Права и обязанности налоговых агентов
- •13 Понятие элементов налога, определение основных элементов
- •15. Налоговый фактор государственного регулирования
- •16. Механизм налогового регулирования экономики.
- •17. Теоретические основы налоговой политики государства
- •18 . Механизм реализации н.П. Гос-ва
- •20. Общие положения о возникновении, изменении и прекращении обяз-ти по уплате налога.
- •21. Налоговый контроль в системе гос. К-ля.
- •22. Учет н/пл налоговыми органами.
- •23.Камеральные налоговые проверки.
- •24. Выездные налоговые проверки
- •25. Рассмотрение материалов налоговой проверки , вынесение решения.
- •26.Ответственность лица за совершение налоговых правонарушений, вина лица в совершении налоговых правонарушений.
- •28. Характеристика основных элементов на им-во фл
- •29.Налоговые льготы по налогу на имущество фл
- •30. Характеристика основных элементов земельного налога
- •31.Налоговые льготы по земельному налогу, уменьшение налоговой базы на облагаемую налогом сумму.
- •33Характеристика основных элементов налога на игорный бизнес
- •34 Характеристика основных элементов транспортного налога
- •Глава 28 нк и региональные з-ны (н-р законы рмэ от 28 ноября 2002 №-25-з
- •35. Характеристика основных элементов ндфл. Порядок исчисления и уплаты ндфл налоговыми агентами
- •36. Характеристика основных элементов ндфл. Порядок исчисления и уплаты ндфл фл самостоятельно
- •38.Стандартные налоговые вычеты.
- •40. Характеристика основных элементов ндс
- •41. Операции, не подлежащие обложению ндс
- •42. Характеристика основных элементов налога на прибыль организации
- •43. Налоговый учёт показателей деятельности.
- •44. Условия применения усно. Порядок перехода на усно, характеристика основных элементов единого налога, уплачиваемого при усно.
- •45. Усно для ип на основе патента
- •46. Порядок и условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Основные налоговые элементы есхн.
- •47 Порядок и условия применения системы налогообложения в виде единого налога на вменяемый доход для отдельных видов деятельности. Основные налоговые элементы енвд.
- •48 Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- •49. Основные элементы водного налога
- •50. Сборы за пользование объектов животного мира и за пользование водных биоресурсов
- •52. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •53. Акцизы: основные элементы н/о
- •54. Понятие госпошлины. Порядок уплаты госпошлины.
38.Стандартные налоговые вычеты.
Регулируются статьёй 218 НК, к ним относятся:1)вычет в размере 3000р ежемесячно(инвалиды ВОВ) 2)500р ежемесячно (героям России,СССР,полным кавалерам Ордена Славы;инвалиды 1 и 2 групп,инвалиды с детства,участники ВОВ,участники блокад Ленинграда,уздники конц-лагерей,доноры костного мозга;мед.работники,получившие нормативные дозы облучения на Черноб.АЭС;эвакуированные из зоны отчуждения Черноб.АЭС;лица,получившие проф.заболевания на Черноб.АЭС и «Маяк»;родители и супруги военнослужащих,погибших при защите страны;воины-интернационалисты) 3)400р ежемесячно до тех пор,пока не достигнет 40.000 р 4)1000р ежемесячно,пока доход не достигнет 280.000р. Предоставляется каждому родителю на ребёнка до 18 лет или обучающемуся на очной форме до 24 лет. Единственным родителям вычет предоставляется в 2м размере (вдова/вдовец,без 1 родителя). На ребёнка-инвалида вычет в 2-м размере. По согласованию между супругами вычет может предоставляться одному из родителей в 2м размере.
39. Соц,имуществ. и проф. налоговые вычеты.
СОЦИАЛЬНЫЕ.218 ст.НК. к ним относятся: 1) расходы на благотворительность в сумме,не превышающей 25% от доходов 2)расходы на обучение-своё или ребёнка(сестры,брата) при наличии лицензии у образоват.учреждения. Норматив расходов на обучение ребёнка 50.000р в год на каждого. 3)плата за лечение. Лечение возможно своё,супруга,детей,родителей(наличиелицензии у мед.учреждения). Расходы на дорогостоящее лечение не нормируются 4)взносы в негос.пенсионные фонды. Общий размер соц.вычетов не может превышать 120.000р в год(кроме благотворительности,обучения детей,дорогостоящего лечения) ИМУЩЕСТВЕННЫЕ ст.220 НК РФ,к ним относятся: 1)доходы от продажи жилых домов,садовых домиков,квартир,земельных участков в сумме до 1 млн.руб. Если имущество находится в собственности больше 3 лет,размер вычета не нормируется. 2)доходы от продажи прочего имущества в сумме до 250.000р вгод.Вместо суммы вычета,налогоплательщие может заявить затраты на приобретение имущества. 3)расходы на приобретение или строительство жилья в пределах 2 млн.руб на человека. Вычет предоставляется 1 раз на протяжении всей жизни и может переносится на след.годы до полного использования. ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ. Ст 221 НК РФ предоставляются: 1)ИП в сумме фактич.докум. подтверждённых р-в ,связанных с деятельностью 2)фактич.документ,подтверждающий расходы,связанные с исполнением гражданско-правовых договоров. 3)фактические расходы,связанные с использованием авторских договоров. Нал.период=1 год СТАВКИ: 13%-основная ставка 9%-по дивидендам,% по облигациям с ипотечным покрытием,выпущенным до 1.01.2007. 30%-по всем доходам нерезидентов (всем доходам,кроме 15% по дивидендам) 35%-по материальной выгоде в виде экономии на % по займам; % по вкладам в банке,превышающие норматив; призы,полученные на рекламных мероприятиях,превышающих 4.000 р.