- •1 Понятие налога его признаки и сущ-ть.
- •3 Виды налогов и их классификация
- •4 Функции налогов
- •5Понятие системы налогов и сборов
- •6 Структура налоговой системы рф
- •7 Особенности региональных и муниципальных налоговых систем
- •8 Принципы построения налоговой системы рф
- •9 Участники налоговых отношений :
- •10 Права и обязанности налогоплательщиков
- •11 Права и обязанности налоговых агентов
- •13 Понятие элементов налога, определение основных элементов
- •15. Налоговый фактор государственного регулирования
- •16. Механизм налогового регулирования экономики.
- •17. Теоретические основы налоговой политики государства
- •18 . Механизм реализации н.П. Гос-ва
- •20. Общие положения о возникновении, изменении и прекращении обяз-ти по уплате налога.
- •21. Налоговый контроль в системе гос. К-ля.
- •22. Учет н/пл налоговыми органами.
- •23.Камеральные налоговые проверки.
- •24. Выездные налоговые проверки
- •25. Рассмотрение материалов налоговой проверки , вынесение решения.
- •26.Ответственность лица за совершение налоговых правонарушений, вина лица в совершении налоговых правонарушений.
- •28. Характеристика основных элементов на им-во фл
- •29.Налоговые льготы по налогу на имущество фл
- •30. Характеристика основных элементов земельного налога
- •31.Налоговые льготы по земельному налогу, уменьшение налоговой базы на облагаемую налогом сумму.
- •33Характеристика основных элементов налога на игорный бизнес
- •34 Характеристика основных элементов транспортного налога
- •Глава 28 нк и региональные з-ны (н-р законы рмэ от 28 ноября 2002 №-25-з
- •35. Характеристика основных элементов ндфл. Порядок исчисления и уплаты ндфл налоговыми агентами
- •36. Характеристика основных элементов ндфл. Порядок исчисления и уплаты ндфл фл самостоятельно
- •38.Стандартные налоговые вычеты.
- •40. Характеристика основных элементов ндс
- •41. Операции, не подлежащие обложению ндс
- •42. Характеристика основных элементов налога на прибыль организации
- •43. Налоговый учёт показателей деятельности.
- •44. Условия применения усно. Порядок перехода на усно, характеристика основных элементов единого налога, уплачиваемого при усно.
- •45. Усно для ип на основе патента
- •46. Порядок и условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Основные налоговые элементы есхн.
- •47 Порядок и условия применения системы налогообложения в виде единого налога на вменяемый доход для отдельных видов деятельности. Основные налоговые элементы енвд.
- •48 Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- •49. Основные элементы водного налога
- •50. Сборы за пользование объектов животного мира и за пользование водных биоресурсов
- •52. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •53. Акцизы: основные элементы н/о
- •54. Понятие госпошлины. Порядок уплаты госпошлины.
21. Налоговый контроль в системе гос. К-ля.
Гос.к-ль – это один из элементов гос. Управления. Видами ГК являются: финансовый, административный к-ль и т.д. Целями ФК являются: предотвращение и устранение ошибок в сфере фин. Д-ти.;качественное улучшение фин.д-ти. ФК подразделяется на бюджетный, налог, банк, валютный, таможенный, надзор за страх. Д-тью.
Т.о. ФК-это разновидность фин.д-ти гос-ва, осуществляемой с-мой гос. Органов власти и управления и спец.контр.органами, кот.закл-ся в проверке законности и целесообразности д-ти в области образования, распределения и исп-я ден.д-ти гос-ва.
Осн.целью НК явл-ся создание оптимальной с-мы н/о, обеспечив-й выс. Степень исполнительности н/пл.Осн.задачами НК явл-ся:1. обеспечение правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты налога в бюджет;2. предупреждение налогового зак-ва;3. наказание нарушителей налог.зак-ва.;4. возмещение причиненного гос-ву ущерба. Основу НК осуществляют принципы его организации:1. нейтральность к субъекту и объекту н/о;2. обоснованности и согласованность результатов и их гласность;3. однократность наказания;4. ясность состава налог.правонарушений;5. обоснованность налог.санкций и их действенность;6. превентивности или предупредительный характер мер. Объектом НК явл-ся разновидность налог.отн-й публичного характера, которые возникают в процессе взымания налогов и сборов и привлечение нарушителей налог.зак-ва к отв-ти. Предмет НК-это налог. Правоотношения м/у гос-вом и н/пл по поводу осн. Обязанности н/пл, заключающейся в полной и своевременной уплате налогов в бюджет.
22. Учет н/пл налоговыми органами.
В целях обеспечения возможности проведения налог.к-ля н/пл подлежат обязат постановке на учет в налог.органах. Постановка на учет осущ-ся:1.по месту нахождения организации;2.по месту обособленных подразделений орг-ии;3.по месту нахождения обособленного недвижимого им-ва;4.по месту жительства ФЛ. Постановка на учет осущ-ся на основе след.данных:1.данных ЕГРЮЛ;2.данных ЕГРИП;3.на основании заявлений н/пл;4.на основании сведений, поступающих от уполномоченных органов. При постановке на учет н/пл присваивается ИНН. ИНН представляет собой 10зн.код для орг-йи 12зн для фл. Цифры ИНН хар-ся слева направо:
1-4 –код налог.органа;след.5зн у орг-й и 6зн у ФЛ –порядковый номер записи в ЕГРНП, след.1зн для орг-й и 2 для ФЛ-контрпольное число рассчитываемое налог.органами по спец.алгоритму. ИНН присваивается один раз, при обнаружении 2, один из них признается не действительным. ИНН указывается во всех документах, предоставляемых в налог.орган.
Одновременно с ИНН орг-ям присваивается КПП-9зн цифровой код, кот.хар-ся слева направо:1-4-код налог.органа;след2-причина постановки на учет;след.3-порядковый номер постановки на учет по соответств.причине. КПП может присваиваться по след. основаниям:1.создание п/п;2.изменение места нахождения орг-ии;3.создание обособленных подразделений;4.приобретение обособл. Недвижимого им-ва. Н/пл снимаются с учета в налог.органах в след.случаях:1.прекращение д-ти орг-ии;2.прекращение д-ти ИП;3.прекращение прав на им-во нах-ся обособленно;4.смерть ФЛ.