2.2 Анализ производства и реализации продукции

ООО «Старый Порт»

Основным видом деятельности является оптовая торговля продуктами питания (мясом, мясопродуктами, молочными продуктами, пищевыми маслами и жирами, сахаром, кондитерскими изделиями, кофе, чаем, какао, пряностями, рыбой, морепродуктами, детским, диетическим питанием, мукой, макаронными изделиями, крупами, солью и прочими пищевыми продуктами); розничная торговля в неспециализированных магазинах преимущественно пищевыми продуктами, включая алкогольные напитки, и табачными изделиями.

Таблица 2.2.1

Показатели динамики изменения товарооборота

ООО «Старый Порт»

Показатель	2010	2011	2012
1. Товарооборот, тыс.руб.	1106796	724567	1035868
2. Прирост базисный, тыс.руб.		146202	311301
3. Прирост цепной, тыс.руб.		146202	311301
4. Темп роста базисный, %		125,28	142,96
5. Темп роста цепной, %		125,28	142,96

Таким образом, на протяжении анализируемого периода наблюдается рост объема товарооборота ООО «Старый Порт»». В 2012 году по сравнению с 2011 произошло увеличение на 311301 тыс. руб. Темп роста товарооборота в 2012 году составляет 142,96%. Положительная динамика товарооборота на протяжении последних лет свидетельствует о достаточной эффективности деятельности ООО «Старый порт».

Проанализируем структуру выручки ООО «Старый Порт» по ассортимент­ным группам (таблица 2.2.2).

Таблица 2.2.2

Показатели структуры объема реализации товаров

ООО «Старый Порт»

№ п/п	Ассортиментные группы	2011 год	2012 год	Отклонение, в тыс.руб.	Отклонение, в %	Структура ассортимента в %
						2011 год	2012 год
1.	мясопродукты	75368,4	105349,2	29980,8	39,8	10,4	10,2
2.	молочные продукты	54317,1	82392,8	28075,7	51,7	7,5	8,0
3.	кондитерские изделия	39417,9	56490,9	17073	43,3	5,4	5,5
4.	кофе, чай, какао	37935,4	65809,9	27874,5	73,5	5,2	6,4
5.	овощи, фрукты	17950,2	35427,3	17477,1	97,4	2,5	3,4
6.	крупы, макаронные изделия	37853,2	86392,5	48539,3	128,2	5,2	8,3
7.	табачные изделия	239824,8	247326,3	7501,5	3,1	33,1	23,9
8.	алкогольные напитки	221900	356679,1	134779,1	60,7	30,7	34,3
Итого:		724567	1035868	311301	43	100	100

Как видно, основной объем выручки ООО «Старый Порт» приходится на реализацию алкогольных напитков и табачных изделий. В 2012 году произошли изменения в структуре выручки – отмечено увеличение доли продаж молочных продуктов, алкогольных напитков, овощей и фруктов, а также круп и макаронных изделий при снижении доли мясопродуктов и табачных изделий. Доля продажи кондитерских изделий осталась почти неизменной. Такое изменение в структуре обусловлено изменениями в поведении потребителей.

Отразим влияние персонала на выручку ООО «Старый Порт»

Таблица 2.2.3

Анализ динамики показателей, влияющих на товарооборот

ООО «Старый Порт»

Показатели	Ед. измер	2011	2012	Отклонение	% выполнения
Товарооборот	Тыс. руб.	724567	1035868	311301	43,0
Товарооборот на одного работающего	Руб./чел.	2094,1	2662,9	568,8	27,1
Среднесписочная численность работающих	Чел	346	389	43	12,4

Как видно из таблицы 2.2.3, в 2012 году произошел рост всех анализи­руемых показателей, однако, в связи с тем, что темп прироста численности персонала был выше темпа прироста выручки, был получен при­рост выработки на одного работающего всего 27,1%.

Материальные услуги – услуги, обусловленные обслуживанием процесса производства, доведением готовых продуктов до потребителя: транспортировка, заготовка, хранение и др.

Нематериальные услуги – услуги, не связанные с товаром в его материальной форме (здравоохранение, образование, консультационные, банковские, грузоперевозки, парикмахерские и др. услуги).

Для материальных видов услуг проводится анализ валовой продукции. Объем валовой продукции для данного вида услуг отличается от объема реализации продукции (работ, услуг) на величину разницы остатков НЗП, РБП и ГП (незавершенной продукции, расходов будущих периодов и готовой продукции и на складе).

Расчета динамики и объема валовой продукции приведен в таблице 2.2.4.

Таблица 2.2.4

Расчет динамики и объема валовой продукции

ООО «Старый Порт»

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	2011 год	2012 год	Отклонение в тыс. руб.	Отклонение в %
1	2	3	4	5	6	7
1.	Товарооборот	Тыс. руб.	724567	1035868	311301	43,0
2.	ГП на складе на начало года	Тыс. руб.	83226	52661	-30565	-36,73
3.	ГП на складе на конец года	Тыс. руб.	52661	79110	26449	50,23
4.	РПБ на начало года	Тыс. руб.	931	617	-314	-33,73
5.	РПБ на конец года	Тыс. руб.	617	555	-62	-10,05
6.	Объем валовой продукции	Тыс. руб.	693688	1009357	315669	45,5

Расчет объема валовой продукции осуществляется следующим образом:

ОВП 2011 =724567-30565-314= 693688 тыс. руб.

ОВП 2012 =1035868-26449-62= 1009357 тыс. руб.

В 2012 году произошел прирост объема валовой продукции на 45,5% или на 315669 тыс. руб.