6.1.3. Мероприятие 3. Увеличение выпуска наиболее рентабельных видов продукции

Проблема: ООО «Старый порт» оказывает услуги в области оптовой торговли, а именно, услуги по производству и продаже алкогольной продукции. В связи с низкой технологичностью предприятия, необходимо усиленное развитие данной сферы услуг. Это один из наиболее рентабельных и востребованных видов продукции предприятия. Особо быстрыми темпами увеличивается спрос на нее на зарубежных рынках.

Цель: снижение затрат за счет развития услуги по производству алкогольной продукции.

Реализация: приобретение комплекса автоматизированного управления и установка нового оборудования.

Транспортные расходы и расходы на монтаж и пусконаладочные работы составляют 15% от стоимости оборудования: 66,56 тыс. руб. Подготовка проекта, ремонт и оформление документов потребуют также капитальных вложений в сумме 500 тыс. руб. Всего капитальных затрат на реализацию данного мероприятия потребуется 1010,28 тыс. руб.

Помимо капитальных затрат, внедрение данного мероприятия потребует и увеличения текущих затрат предприятия по следующим статьям:

• Вспомогательные материалы (70 руб. на одну тушу)

• Амортизация оборудования (исходя из срока службы оборудования 5 лет).

• Ремонт и обслуживание оборудования (1,2 тыс. руб. в месяц)

• Электроэнергия (мощность оборудования 120 КВт, время работы - одна смена, 8 часов, стоимость 1 КВт часа 4,8 руб.).

• Заработная плата рабочих (2 работника для обслуживания оборудования, заработная плата почасовая, из расчета 105,0 руб. за 1 час работы).

• Отчисления с заработной платы.

• Коммерческие расходы (услуги сторонних организаций) из расчета 1,5 тыс. руб. в месяц.

• Налог на имущество (прочие расходы).

Таблица 6.3.2.

Текущие затраты на реализацию мероприятия

Виды затрат	2012 год (база)	3 мероприятие	2013 год (проект)
Сырье и материалы	7192,67	0,00	7192,67
Вспомогательные материалы	1064,62	1386,00	2450,62
Транспортные расходы	244,86	0,00	244,86
Топливо, энергия	3546,89	1382,40	4929,29
Ремонт и обслуживание ОС	1294,30	14,40	1308,70
Амортизация	1725,73	88,74	1814,47
Заработная плата	11418,00	483,84	11901,84
Отчисления	2968,68	125,80	3094,48
Услуги сторонних организаций	2300,00	18,00	2318,00
Командировочные расходы	812,56	0,00	812,56
ИТОГО	32568,31	3499,18	36067,49

Исходя из произведенных расчетов, в проекте на 2013 год с учетом реализации данного мероприятия ООО «Старый порт» получит следующие финансовые результаты, представленные в табл. 6.3.4.

Таблица 6.3.3.

Расчет выручки от реализации услуг производства алкогольной продукции

Виды продукции	Производительность оборудования	Плановая загрузка	Число смен	ИТОГО	Стоимость производства	Объем реализации
1 категория	80	48	300	14400	300	4320
2 категория	30	18	300	5400
ИТОГО:	110	66		19800		6480

Таблиц 6.3.4.

Финансовые результаты по итогам 3-го мероприятия

Показатель	2012 год (база)	2013 год (проект)	Изменения
			Тыс. Руб.	%
Выручка	78630,00	89980,00	11350,00	14,43%
Себестоимость	32568,31	36067,49	3499,18	10,74%
Валовая прибыль	20931,69	23912,51	2980,82	14,24%
Прибыль от реализации	20931,69	23912,51	2980,82	14,24%
Прочие доходы	1289,00	1289,00	0,00	0,00%
Прочие расходы	1284,00	1293,76	9,76	0,76%
Балансовая прибыль	20936,69	23907,75	2971,06	14,19%
Налог на прибыль	4187,34	4781,55	594,21	14,19%
Чистая прибыль	16749,35	19126,20	2376,84	14,19%
Рентабельность продукции, %	64,27	66,30		2,03
Рентабельность расчетная, %	44,05	50,00		5,96

Срок окупаемости: 1010,28 / 2376,84 = 0,43 года.