2.3.1.3 Анализ трудовых ресурсов

Различают понятия «трудовые ресурсы» и «персонал» предприятия.

Трудовые ресурсы – это часть населения трудоспособного возраста, обладающая необходимым физическим развитием, знаниями и практическим опытом для работы в народном хозяйстве. К трудовым ресурсам относят как занятых, так и потенциальных работников.

Персонал предприятия (кадры, трудовой коллектив) – это совокупность работников, входящих в его списочный состав.

Трудовые ресурсы предприятия ООО «Старый Порт» достаточные по численности. Общая численность работников в 2012 году составила 389 человек.

Состав численности работников предприятия приведен в таблице 2.3.6.

Таблица 2.3.6

Среднесписочная численность и структура работников

ООО «Старый Порт»

№п/п	Категория работников	2011 г.		2012 г.		Отклонение в
		Численность	%	Численность	%	единицах	%
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Служащие итого, в т.ч.	177	51,2	197	50,6	20	11,3
1.1	АУП	64	18,5	75	19,3	11	17,2
1.2	ИТР	113	32,7	122	31,4	9	8,0
2	Рабочие итого, в т. ч.	169	48,8	192	49,4	23	13,6
2.1	основные рабочие	108	31,2	118	30,3	10	9,3
2.2	вспомогательные рабочие	61	17,6	74	19,0	13	21,3
3	Среднесписочная численность	346	100,0	389	100,0	43	12,4

Из таблицы можно сделать вывод, что структура персонала ООО «Старый Порт» не изменилась за последние 2 года. Как в 2011, так и в 2012 году наибольшая доля приходится на служащих (51,2% и 50,6% соответственно). Наименьший удельный вес составляют вспомогательные рабочие. В целом в 2012 году произошло увеличение среднесписочной численности работников на 43 человека, за счет роста численности рабочих на 13,6% и служащих на 11,3%.

Узнаем сколько дней в году сотрудник трудится на предприятии учитывая все факторы, влияющие на замедление или прекращение рабочего процесса за год, и составим баланс рабочего времени одного работника.

Таблица 2.3.7

Баланс рабочего времени одного рабочего

№ п/п	Наименование показателей	2011 г. (база)	2012 г. (отчет)		Отклонение, %
			план	отчет	база	план
1	2	3	4	5	6	7
1	Календарный фонд рабочего времени	365,0	366	366	1,0	0,0
2	Количество выходных и праздничных дней	117,0	117	117	+0,88	0,0
3	Номинальный фонд рабочего времени	248,0	249,0	249,0	0,4	0,0
4	Неявки на работу, в том числе:	37,2	38,0	35,4	+6,62	+4,12
4.1	- очередные и дополнительные отпуска	24,0	24,0	18,0	-250,0	-25,0
4.2	- болезни	3,7	3,0	3,9	+5,12	+30,0
4.3	- отпуска по учебе	0	0	0	0,0	0,0
4.4	- отпуска за свой счет	2,0	1,0	1,5	+25,0	+50,0
4.5	- командировки	7,5	10,0	12,0	+60,0	+20,0
5	Полезный фонд рабочего времени	210,8	211,0	213,6	+1,3	+1,2

Номинальный фонд рабочего времени составил 248 и 249 дней в 2011-2012 годах при 8-ми часовом рабочем дне.

Таким образом, в 2012 г. по сравнению с базовым годом полезный фонд рабочего времени увеличился на 1,3%. Основные причины потерь рабочего времени связаны с увеличением командировок и отпусками за свой счет.

Для рабочих мест, на которых планируется создания более благоприятных условий труда или изменения объёмов работ, необходимо выполнить фотографию рабочего времени.

Таблица 2.3.8

Фактический и нормативный балансы рабочего времени рабочих

ООО «Старый Порт»

Наименование затрат	Индекс	Баланс рабочего времени				Изли-шек, мин.	Недос-таток, мин.
		Фактический		Нормативный
		Мин.	% к итогу	Мин.	% к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8
Подготовительно-заключительная работа	ПЗ	17	3,54	15	3,13	2	-
Оперативная работа	ОП	290	60,42	300	62,50	-	10
Обслуживание рабочего времени	ОБ	18	3,75	20	4,17	-	2
Отдых и личные надобности	ОТЛ	105	21,88	90	18,75	15	-
Нормированные перерывы по орг.-тех. причинам	ПТ	30	6,25	30	6,25	-	-
Потери по орг.-тех. причинам	ПНТ	20	4,17	-	-	-	5
Потери из-за нарушений трудовой дисциплины	ПНД	-	-	-	-	-	-
Итого:	Тсм	480	100	455	94,8	17	17

Нормативное обеспечение производства предполагает разработку норм и нормативов по важнейшим аспектам потребляемых производственных ресурсов, в т.ч., нормотрудоемкость выполняемых (производимых) продукции, работ, услуг, что обеспечивает расчет необходимой численности рабочих, их расстановку по видам работ, профессиям, требуемой квалификации, а также способствует формированию и рациональному использованию фонда оплаты труда рабочих.

Анализируя использование фонда оплаты труда работников, прежде всего, необходимо рассмотреть динамику и структуру фонда оплаты труда базового предприятия за рассматриваемый период.

Пример расчета фонда оплаты труда приведен в таблице 2.3.9.

Таблица 2.3.9.

Расчет фонда оплаты труда ООО «Старый Порт»

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	2011 год	2012 год	Отклонение в тыс.руб.	Отклонение в %
1	2	4	5	6	7	8
1.	Служащие итого, в т.ч.	Тыс.руб.	15536	17574	2038	13,1
1.1	АУП	Тыс. руб	7875	10187	2312	29,4
1.1	ИТР	Тыс. руб	7661	7387	-274	-3,6
2	Рабочие итого, в т. ч.	Тыс. руб	17955	16974	-981	-5,5
2.1	-основные рабочие	Тыс. руб	9177	8986	-191	-2,1
2.2	-вспомогательные рабочие	Тыс. руб	8778	7988	-790	-9,0
3.	Итого ФОТ по всем категориям:	Тыс.руб.	33491	49722	16231	48,5

На основании данных таблицы можно сделать вывод, что в 2012 году происходит рост фонда оплаты труда в целом на 48,5%, в том числе за счет роста оплаты труда служащих на 13,1%, снижения оплаты труда рабочих на 5,5%.

В целях анализа эффективности использования трудовых ресурсов и оплаты труда необходимо сопоставить темпы роста производительности труда и темпов роста среднегодовой заработной платы.

Расчет сравнения темпа роста заработной платы и темпа роста производительности труда одного работника приведен в таблице 2.3.10.

Таблица 2.3.10

Темп роста средней заработной платы и темп роста

производительности труда одного работника

ООО «Старый Порт»

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	2011 год	2012 год	Отклонение в тыс.руб.	Отклонение в %
1	2	3	4	5	6	7
1.	Товарооборот	Тыс.руб.	724567	1035868	311301	43,0
2.	Численность работников	Чел.	346	389	43	12,4
3.	Годовая производительность труда 1-го работника	Тыс.руб.	2094,1	2662,9	568,8	27,1
4.	Фонд оплаты труда	Тыс.руб.	33491	49722	16231	48,5
5.	Среднегодовая заработная плата 1 работника	Тыс.руб.	96,8	127,8	31	32

Из таблицы видно, что прирост среднегодовой заработной платы выше прироста производительности труда (32% и 27,1% соответственно). Это означает, что трудовые ресурсы рассматриваемого предприятия используются достаточно эффективно.

Установленная система оплаты труда способствует высокой мотивации персонала, сводит текучесть кадров до минимума. В настоящее время практически только в муниципальных предприятиях работники получают все гарантии и льготы, предусмотренные государством. Обычной практикой является, что владелец торговой точки выплачивает сотрудникам только процент с продаж, больничные и отпуска при этом не оплачиваются. Не оплачиваются только дополнительные отпуска, связанные с личными нуждами (учеба, семейная необходимость). Несмотря на то, что сотрудники держатся за свои места, и за последний год кадровый состав предприятия изменился.